Court ruling № 49632402, 05.06.2014, Rivne City Court of Rivne Oblast

У Х В А Л А

Справа № 569/8343/14-к

05 червня 2014 року

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Доля В.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу планування та моніторингу слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів,

встановив:

Старший слідчий з ОВС відділу планування та моніторингу слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1 за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів шляхом вилучення оригіналів документів щодо діяльності ТОВ «Радивилівмолоко» (код 31259168, Рівненська обл., Радивилівський р-н., с. Крупець, вул. Старики 58-Б), які знаходяться у ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1, юридична адреса: 91034, м. Луганськ, вул. Фестивальна, 58).

В обґрунтування клопотання вказав, що до ЄРДР за №32014180000000043 було внесено відомості про кримінальне правопорушення за фактом ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ТОВ «Радивилівмолоко» (код 31259168, Рівненська обл., Радивилівський р-н., с. Крупець, вул. Старики 58-Б), за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Радивилівмолоко» (код 31259168, Рівненська обл., Радивилівський р-н., с. Крупець, вул. Старики 58-Б) у 2013 році реалізовували необліковану молочну продукцію субєктам господарської діяльності Житомирської, Хмельницької, Чернівецької та інших областей України не відобразивши вказані фінансово-господарські операції в податковому та бухгалтерському обліках підприємства, що призвело до ухилення від сплати податків до бюджету України у значних розмірах.

З метою дослідження механізму проведених операцій

ТОВ «Радивилівмолоко» та іншими контрагентами, виникла необхідність в перевірці та дослідженні даних про фактичну реалізацію продукції підприємством.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи

ТОВ «Радивилівмолоко» 01.01.2013р. по 31.12.2013р. проводили фінансово-господарські відносини з ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1, юридична адреса: 91034, м. Луганськ, вул. Фестивальна, 58).

Враховуючи наведене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів по проведених фінансово-господарських відносинах між ТОВ «Радивилівмолоко» та ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1, юридична адреса: 91034, м. Луганськ, вул. Фестивальна, 58) за період з 01.01.2013р. по 31.12.2013р.

ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1, юридична адреса: 91034, м. Луганськ, вул. Фестивальна, 58) на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання були повідомлені у встановленому законом порядку, про причини неприбуття суд не повідомив.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Оскільки у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка міститься в документах ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1, юридична адреса: 91034, м. Луганськ, вул. Фестивальна, 58) має істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України слідчий суддя, -

ухвалив:

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС відділу планування та моніторингу слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів первинних бухгалтерських документів, що перебувають у володінні ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1, юридична адреса: 91034, м. Луганськ, вул. Фестивальна, 58) по взаєморозрахункам із ТОВ «Радивилівмолоко» (код 31259168, Рівненська обл., Радивилівський р-н., с. Крупець, вул. Старики 58-Б), а саме: договорів та додатків до договорів, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, платіжних доручень, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, листів, доручень, актів виконаних робіт (наданих послуг), книг вїзду та виїзду автотранспорту, форми КБ2в та КБ3, товарно-транспортних накладних та інших бухгалтерських документів, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, за період з 01.01.2013 по 31.12.2013

2. ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1, юридична адреса: 91034, м. Луганськ, вул. Фестивальна, 58), всі документи надати в оригіналі і в повному обсязі, а вразі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколи тимчасового доступу до речей і документів (протоколів виїмки КПК 1960р.), що підтверджують вилучення оригіналів. В разі відсутності будь-яких із зазначених вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.

3. Надати дозвіл на здійснення тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки) старшому слідчому з ОВС відділу планування та моніторингу СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1 або співробітникам за його дорученням (постановою про проведення процесуальних дій на іншій території або постановою про проведення слідчих (розшукових) дій)

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Доля В.А.