Court ruling № 49604921, 10.01.2014, Solomianskyi District Court of Kyiv City

Справа № 760/514/14-к

1-кс/760/149/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 січня 2014 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва Г.О. Козленко, за участю секретаря Т.В. Лісової, старшого слідчого Є.А. Бовкун, розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого 1 відділу КР СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Є.А. Бовкун, погодженого старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва О.В. Грунським про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні №32013110090000221, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.10.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

встановив:

Слідчий звернувся з вищевказаним клопотанням зазначивши, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013110090000221, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.10.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст.212 КК України.

В обґрунтування клопотання вказав, що досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що TOB «Альянс-Маркет» (код ЄДРПОУ 38316777) здійснювало експортні операції, які ймовірно мають безтоварний характер з метою отримання нульової ставки з податку на додану вартість та ймовірно мінімізувало власні податкові зобов'язання шляхом формування «штучного» податкового кредиту з податку на додану вартість в сумі 10 234 475 грн за період з 01.03.2013 по 31.08.2013 за рахунок придбання олії соняшникової сирої нерафінованої, макухи з насіння ріпаку, м'яса яловичини охолодженого в результаті чого службовими особами TOB «Альянс-Маркет» ймовірно занижено податок на додану вартість за період з 01.03.2013 по 31.08.2013 на загальну суму 10 234 475 грн, що підтверджується аналітичною довідкою «Про результати аналізу фінансових операцій, проведених за участю TOB «Альянс Маркет» (код ЄДРПОУ 38316777) з питань дотримання вимог податкового законодавства при здійсненні експортних операцій не властивих основному виду діяльності за період з 01.03.2013 по 31.08.2013» складеної ДНІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

В свою чергу досудовим розслідуванням встановлено, що TOB «Альянс-Маркет» за період з 01.03.2013 по 31.08.2013 здійснювало зовнішньоекономічну діяльність, а саме експорт олії соняшникової нерафінованої, макухи з насіння ріпаку, м'яса яловичини охолодженого.

Одночасно встановлено, що під час здійснених експортних операцій від імені TOB «Альянс-Маркет» оформлення вантажу на експорт здійснювалось працівниками TOB «Югекотоп» ( код ЄДРПОУ 35674119), яке систематично здійснює операції з соєвими продуктами, в т.ч. на експорт.

На підставі викладеного, слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів та відомостей, які містять банківську таємницю, для встановлення факту розрахунків TOB «Югекотоп» з контрагентами та розрахунків при експорті товарно-матеріальних цінностей.

Відповідно до ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даному матеріалу, прихожу до висновку, що в задоволенні клопотання слід відмовити, оскільки кримінальне провадження відкрито не відносно TOB «Югекотоп» (код ЄДРПОУ 35674119), а за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах TOB «Альянс-Маркет» (код ЄДРПОУ 38316777), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Виходячи із зазначеного вважаю, що клопотання задоволенню не підлягає.

На підставі вищевикладеного та керуючись ст.ст.159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

ухвалив:

В задоволенні клопотання старшого слідчого 1 відділу КР СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Є.А. Бовкун, погодженого старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва О.В. Грунським про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні №32013110090000221, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.10.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - Г.О. Козленко