Court ruling № 49593265, 20.05.2013, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

Провадження №1кс/712/1643/13

Справа № 712/4559/13-к

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 17 квітня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В. за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32013250000000062, старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, перевіривши їх, заслухавши думку слідчого Старовойтова А.В. та прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

В СУ ДПС у Черкаській області знаходиться кримінальне провадження №32013250000000062, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.02.2013, за фактом ухилення від сплати податків директором ПП Будівельно-виробнича фірма ЄВГЕНІЯ (код ЄДРПОУ 14182306) ОСОБА_3, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході розслідування вказаного провадження встановлено, що ОСОБА_3, являючись директором ПП Будівельно-виробнича фірма ЄВГЕНІЯ (код ЄДРПОУ 14182306), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи відповідальним за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету України та інших цільових фондів, в порушення вимог пп. 4.1.6 п.4.1 ст.4, п.5.1 ст.5 ЗУ Про оподаткування прибутку підприємств №334/94-ВР від 28.12.1994, пп.7.2.3 п.7.2, пп.7.3.1 п.7.3 ст.7 ЗУ Про податок на додану вартість від 03.04.1997 № 168/97-ВР, безпідставно завищив валові витрати з податку на прибуток та податковий кредит з податку на додану вартість, включивши до їх складу безоплатно отримані роботи від ТОВ Олімпія Будсервіс (код ЄДРПОУ 34427991), в результаті чого умисно ухилився від сплати податку на прибуток за 2009-2010 роки на суму 531 016 грн. та податку на додану вартість за липень 2010 року на суму 212 406 грн., а всього в загальній сумі 743, 422 тис. грн., що є в значних розмірах.

Вказані порушення підтверджуються актом ДПІ у м. Черкасах Черкаської області ДПС №34/22-12/14182306 від 24.01.2013 Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПП Будівельно-виробнича фірма ЄВГЕНІЯ (код ЄДРПОУ 14182306), з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства при проведенні взаємовідносин із ТОВ Олімпія Будсервіс (код ЄДРПОУ 34427991) за період з 01.01.2009 по 01.01.2010.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що ПП Будівельно-виробнича фірма ЄВГЕНІЯ (код ЄДРПОУ 14182306), зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 та перебуває на податковому обліку в ДПІ у м. Черкасах.

В звязку з вищевикладеним, з метою встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документи реєстраційної та податкової звітності ПП Будівельно-виробнича фірма ЄВГЕНІЯ, а саме довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, акту від 24.01.2013 №34/22-12/14182306, податкових декларацій з податку на додану вартість з додатками за жовтень грудень 2009 року та податку на прибуток за 2009 рік - І квартал 2010 року, договору щодо надання електронної звітності.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника ДПІ у м. Черкасах, який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий Старовойтов А.В. та прокурор Бондаренко М.Ю. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної та податкової звітності ПП Будівельно-виробнича фірма ЄВГЕНІЯ, які перебувають у володінні ДПІ у м. Черкасах, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної та податкової звітності ПП Будівельно-виробнича фірма ЄВГЕНІЯ, а саме довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, акту від 24.01.2013 №34/22-12/14182306, податкових декларацій з податку на додану вартість з додатками за жовтень грудень 2009 року та податку на прибуток за 2009 рік - І квартал 2010 року, договору щодо надання електронної звітності, які перебувають у володінні ДПІ у м. Черкасах.

Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ДПІ у м. Черкасах, в іншому випадку до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1

Термін дії даної ухвали становить один місяць з моменту її постановлення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: П.С.Грабовий

Копію ухвали отримав:___________