Court ruling № 49593255, 20.05.2013, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

Провадження №1кс/712/1641/13

Справа № 712/4556/13-к

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 17 квітня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В. за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32013250000000062, старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, перевіривши їх, заслухавши думку слідчого Старовойтова А.В. та прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

В СУ ДПС у Черкаській області знаходиться кримінальне провадження №32013250000000062, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.02.2013, за фактом ухилення від сплати податків директором ПП Будівельно-виробнича фірма ЄВГЕНІЯ (код ЄДРПОУ 14182306) ОСОБА_3, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході розслідування вказаного провадження встановлено, що ОСОБА_3, являючись директором ПП Будівельно-виробнича фірма ЄВГЕНІЯ (код ЄДРПОУ 14182306), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи відповідальним за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету України та інших цільових фондів, в порушення вимог пп. 4.1.6 п.4.1 ст.4, п.5.1 ст.5 ЗУ Про оподаткування прибутку підприємств №334/94-ВР від 28.12.1994, пп.7.2.3 п.7.2, пп.7.3.1 п.7.3 ст.7 ЗУ Про податок на додану вартість від 03.04.1997 № 168/97-ВР, безпідставно завищив валові витрати з податку на прибуток та податковий кредит з податку на додану вартість, включивши до їх складу безоплатно отримані роботи від ТОВ Олімпія Будсервіс (код ЄДРПОУ 34427991), в результаті чого умисно ухилився від сплати податку на прибуток за 2009-2010 роки на суму 531 016 грн. та податку на додану вартість за липень 2010 року на суму 212 406 грн., а всього в загальній сумі 743, 422 тис. грн., що є в значних розмірах.

Вказані порушення підтверджуються актом ДПІ у м. Черкасах Черкаської області ДПС №34/22-12/14182306 від 24.01.2013 Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПП Будівельно-виробнича фірма ЄВГЕНІЯ (код ЄДРПОУ 14182306), з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства при проведенні взаємовідносин із ТОВ Олімпія Будсервіс (код ЄДРПОУ 34427991) за період з 01.01.2009 по 01.01.2010.

Таким чином, для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ПП Будівельно-виробнича фірма ЄВГЕНІЯ (код ЄДРПОУ 14182306) із ТОВ Олімпія Будсервіс (код ЄДРПОУ 34427991), а також необхідності призначення відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ Олімпія Будсервіс (код ЄДРПОУ 34427991) по взаємовідносинам із ПП Будівельно-виробнича фірма ЄВГЕНІЯ (код ЄДРПОУ 14182306) за період з 01.01.2009 по 01.01.2010.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності особи представника ТОВ Олімпія Будсервіс (код ЄДРПОУ 34427991) слідчий Старовойтов А.В. вказав, що вважає, що службові особи вказаного товариства з метою уникнення кримінальної відповідальності, можуть бути прийняті міри, щодо знищення первинних бухгалтерських документів, підтверджуючих взаємовідносини з ПП Будівельно-виробнича фірма ЄВГЕНІЯ (код ЄДРПОУ 14182306).

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських документів ТОВ Олімпія Будсервіс (код ЄДРПОУ 34427991), підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ПП Будівельно-виробнича фірма ЄВГЕНІЯ (код ЄДРПОУ 14182306) за період з 01.01.2009 по 01.01.2010 мають істотне значення для розслідування кримінального провадження, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори підряду на виконання робіт, додатки до них, кошторисну документацію, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, векселі), а також інших документів ТОВ Олімпія Будсервіс (код ЄДРПОУ 34427991), підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ПП Будівельно-виробнича фірма ЄВГЕНІЯ (код ЄДРПОУ 14182306) за період з 01.01.2009 по 01.01.2010, які перебувають у володінні ТОВ Олімпія Будсервіс (код ЄДРПОУ 34427991), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2.

Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ТОВ Олімпія Будсервіс (код ЄДРПОУ 34427991), в іншому випадку до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1

Термін дії даної ухвали становить один місяць з моменту її постановлення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.С.Грабовий

Копію ухвали отримав:_____