Court ruling № 49587519, 03.09.2015, Kovpakivskyi District Court of Sumy City

Справа №592/8572/15-к

Провадження №1-кс/592/2757/15

УХВАЛА

Про проведення обшуку

03.09.2015 року м.Суми

Слідчий Суддя Ковпаківського райсуду м. Суми Фоменко І.М., за участю секретаря Щербань Г.Г., за участю слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Чешко А.А., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого про дозвіл на обшук приміщень, які займає ТОВ «БС Енергія» за адресою: м. Суми, АДРЕСА_1.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого Чешко А.А., -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №3201520000000053, розпочатому 18.06.2015 р. за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Проф-Енерго», ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Проф-Енерго» (код 38136454) в період 2014 - 2015 рр. за попередньою змовою з колишнім директором ТОВ «Баєр Електро» (код 36334265) та нинішнім директором ТОВ «БС Енергія» (код 38867731) ОСОБА_2, директором ТОВ «Ютол» (код 37052866) ОСОБА_3 та директором ТОВ «Унікомб» (код 39201953) ОСОБА_4 шляхом використання підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «ФК «Сінтез» (код 39527998), ТОВ «Сентро-М» (код 39625882), ПП «Укрбізнестрейд» (код 34343189) незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість та завищили валові витрати з податку на прибуток, таким чином ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3 941 570 грн. та податку на прибуток на 296 862 грн.

Так, в період 2014-2015 рр. ТОВ «Проф-Енерго» (код 38136454) з метою ухилення від сплати податків сформувало значні суми податкового кредиту внаслідок проведення безтоварних операцій з підприємствами ТОВ «Сентро-М» (код 39625882), ТОВ «Лабеан-2015» (код 37784843), ТОВ «ФК «Сінтез» (код 39527998), ТОВ «Баєр Електро» (код 36334265), ТОВ ТБ «Енергоальянс» (код 3352783), ТОВ «Оптіма Капітал» (код 39391829), ТОВ «Салфер» (код 39579695), ТОВ «Карней-Опт» (код 39139215), частина з яких підконтрольна ОСОБА_2 та ОСОБА_3

В подальшому ТОВ «Проф-Енерго» (код 38136454) надає послуги по мінімізації податкових зобов'язань АТ «Мотор Січ» (код 14307794), шляхом документального оформлення господарських операцій. Обсяг проведених операцій за 2014-2015 рр. становить понад 7 млн. грн.

Фактично, ОСОБА_2 та ОСОБА_3 налагодили функціонування ланцюга підконтрольних їм підприємств з ознаками фіктивності, з використанням яких переводилися у готівку безготівкові кошти суб'єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки та здійснюється сприяння в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що для проведення безтоварних операцій ОСОБА_2 було зареєстровано в м. Суми ТОВ «БС Енергія» (код 38867731), а ТОВ «Проф-Енерго» (код 38136454) перереєстровано в м. Запоріжжя, ТОВ «Баєр Електро» (код 36334265) в м. Київ, хоча фактично ведення бухгалтерського обліку вищезазначених підприємств здійснюється за адресою реєстрації ТОВ «БС Енергія» в м. Суми, АДРЕСА_1.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «БС Енергія» використовує для здійснення своєї господарської діяльності та діяльності ТОВ «Проф-Енерго» (код 38136454) та ТОВ «Баєр Електро» (код 36334265) приміщення, які розташовані за адресою: м. Суми, АДРЕСА_1, де зберігаються документи ТОВ «БС Енергія», ТОВ «Проф-Енерго» та ТОВ «Баєр Електро», а саме: документи бухгалтерського та податкового обліку (податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання ТМЦ; розрахункові документи (банківські виписки, векселі, чеки, квитанції, касові ордери); договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; акти виконаних робіт (послуг), прийому-передачі ТМЦ (цінних паперів); реєстри виданих та отриманих податкових накладних; інші бухгалтерські, фінансові та податкові документи) ТОВ «БС Енергія», ТОВ «Проф-Енерго» та ТОВ «Баєр Електро» за 2014-2015 рр. та інші документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом'якшення відповідальності.

Згідно даних реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції Сумської області приміщення, які займає ТОВ «БС Енергія» за адресою: м. Суми, АДРЕСА_1 зареєстровані за ОСОБА_5

Заслухавши думку слідчого, вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково, оскільки в ході досудового слідства були отримані дані, що у приміщенннях, які займає ТОВ «БС Енергія» за адресою: м. Суми, АДРЕСА_1 можуть знаходитись документи бухгалтерського та податкового обліку (податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання ТМЦ; розрахункові документи (банківські виписки, векселі, чеки, квитанції, касові ордери); договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; акти виконаних робіт (послуг), прийому-передачі ТМЦ (цінних паперів); реєстри виданих та отриманих податкових накладних; інші бухгалтерські, фінансові та податкові документи) ТОВ «БС Енергія», ТОВ «Проф-Енерго» та ТОВ «Баєр Електро» за 2014-2015 рр. та інші документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом'якшення відповідальності.

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, -

У Х В А Л И В:

1. Надати дозвіл на обшук приміщень, які займає ТОВ «БС Енергія» за адресою: м. Суми, АДРЕСА_1, які зареєстровані за ОСОБА_5.

2. Мотиви надання дозволу на обшук - у зв'язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі, для виявлення яких проводиться обшук - документи бухгалтерського та податкового обліку (податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання ТМЦ; розрахункові документи (банківські виписки, векселі, чеки, квитанції, касові ордери); договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; акти виконаних робіт (послуг), прийому-передачі ТМЦ (цінних паперів); реєстри виданих та отриманих податкових накладних; інші бухгалтерські, фінансові та податкові документи) ТОВ «БС Енергія», ТОВ «Проф-Енерго» та ТОВ «Баєр Електро» за 2014-2015 рр. та інші документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом'якшення відповідальності.

4. Строк дії ухвали - тридцять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення обшуку доручити слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Чешко Анатолію Анатолійовичу.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий Суддя І.М. Фоменко