Court ruling № 49571503, 13.08.2013, Kyivskyi District Court of Kharkiv City

Справа № 640/13436/13-к

н/п 1-кс/640/5023/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"13" серпня 2013 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Єфіменко Н.В.,

при секретарі - Васалатій К.Є.,

за участі слідчого Ткаченка Д.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м.Харкові клопотання слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Харківській області Ткаченка Д.В. у кримінальному провадженні № 32013220000000227 від 17.05.2013р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, -

встановив:

09 серпня 2013р. до суду надійшло вищевказане клопотання, погоджене з прокурором прокуратури Харківської області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу та можливість вилучення оригіналів документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта: ТОВ «Укрнафтогазресурс» (код ЄДРПОУ 35314646) по рахункам № 26002023661 (російський рубль), №2600323661 (українська гривня), №26046023661 (українська гривня), за період з 01.01.11 по 01.08.13, а саме: документів юридичної справи ТОВ «Укрнафтогазресурс» (код ЄДРПОУ 35314646), (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів і т.д.); оригіналів усіх банківських карток зі зразками підписів службових осіб ТОВ «Укрнафтогазресурс» (код ЄДРПОУ 35314646); оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ «Укрнафтогазресурс» (код ЄДРПОУ 35314646); оригіналів платіжних доручень ТОВ «Укрнафтогазресурс» (код ЄДРПОУ 35314646), а у випадку їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів) за період з 01.01.11 по 01.08.13, які подавалися в банк зазначеним клієнтом із вказівкою дати та номеру платіжного документа, назви, ідентифікаційного коду (номера) платника та номера його рахунку, назви та коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номера) одержувача та номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу; документів, що свідчать про видачу наявних коштів (чеки, доручення на одержання готівки та акти перевірки цільового використання готівки), а також по їх інкасації за період з 01.01.11 по 01.08.13; документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів із зазначених рахунків (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність зазначених клієнтів, у т.ч. операції по купівлі-продажу цінних паперів) за період з 01.01.11 по 01.08.13; документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», із вказівкою відомостей про телефонних абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою; чеків на одержання наявних коштів за період з 01.01.11 по 01.08.13; оригіналів документів по переписці ТОВ «Укрнафтогазресурс» (код ЄДРПОУ 35314646) з ПАТ «Укргазпромбанк» (МФО 320843), (м.Харків, вул. Артема, 58), за період з 01.01.11 по 01.08.13; документів по наданню ТОВ «Укрнафтогазресурс» (код ЄДРПОУ 35314646) кредитів (позики, фінансової допомоги) та їх погашенню за період з 01.01.11 по 01.08.13; інформації про рух грошових коштів ТОВ «Укрнафтогазресурс» (код ЄДРПОУ 35314646) по рахункам № 26002023661 (російський рубль), №2600323661 (українська гривня), №26046023661 (українська гривня), за період з 01.01.11 по 01.08.13, з детальною вказівкою дати здійснення банківської операції, номеру поточного рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, суми платежу, а також із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції), що перебувають у володінні ПАТ «Укргазпромбанк» (МФО 320843), (м.Харків, вул. Артема, 58).

В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що СУ ФР ГУ Міндоходів у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, № 32013220000000227 від 17.05.2013р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України. В ході проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ «Укрнафтогазресурс» (код ЄДРПОУ 35314646), в період 2011-2012 років, в порушення діючого податкового законодавства України, шляхом завищення податкового кредиту занизили податок на додану вартість на суму 1118766 гривень, а також шляхом завищення валових витрат занизили податок на прибуток ТОВ «Укрнафтогазресурс» (код ЄДРПОУ 35314646) в сумі 897417 гривень, всього у сумі 2016183 гривень, що призвело до ненадходження в бюджет держави коштів у значних розмірах. Також встановлено, що у володінні ПАТ «Укргазпромбанк» (МФО 320843), за адресою: м. Харків, вул. Артема, 58, маються документи по відкриттю та використанню службовими особами ТОВ «Укрнафтогазресурс» (код ЄДРПОУ 35314646) банківських рахунків № 26002023661 (російський рубль), №2600323661 (українська гривня), №26046023661 (українська гривня), у ПАТ «Укргазпромбанк» (МФО 320843).

З метою надання тимчасового доступу слідчий зазначає неможливість отримання вказаної інформації в інший спосіб та можливість використання її в якості доказів в кримінальному провадженні.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Представник ПАТ «Укргазпромбанк» (МФО 320843) до судового засідання не зявився, про дату, час та місце розгляду справи повідомлений належним чином, причину неявки не сповістив.

У відповідності до ч. 4 ст. 163 КПК України неявка особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, не перешкоджає розгляду клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши документи, оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, вислухавши міркування слідчого, доходить наступного:

Як вбачається з доданого до клопотання витягу з ЄРДР, кримінальне провадження № 32013220000000227 від 17.05.2013р. внесено за фактом заниження посадовими особами ТОВ «Укрнафтогазресурс» (код ЄДРПОУ 35314646) в період з 01.07.2012р. по 31.12.2012р. податку на додану вартість на суму 1118766 грн., а також податку на прибуток у сумі 897417грн., що призвело до ненадходження до бюджету держави коштів на вказані суми.

З урахуванням викладеного клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню з урахуванням положень, викладених у витязі з ЄРДР - в межах періоду з 01.07.2012р. до 31.12.2012р., оскільки вказана інформація має суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснюється, відповідно положень ст.107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.163, 309 КПК України, -

ухвалив :

Клопотання слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Харківській області Ткаченка Д.В. у кримінальному провадженні № 32013220000000227 від 17.05.2013р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити частково.

Зобовязати ПАТ «Укргазпромбанк» (МФО 320843), за адресою: м. Харків, вул. Артема, 58, надати слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Харківській області Ткаченку Д.В. право тимчасового доступу до оригіналів документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта: ТОВ «Укрнафтогазресурс» (код ЄДРПОУ 35314646) по рахункам № 26002023661 (російський рубль), №2600323661 (українська гривня), №26046023661 (українська гривня), у ПАТ «Укргазпромбанк» (МФО 320843) за період з 01.07.2012р. по 31.12.2012р., а саме: документів юридичної справи ТОВ «Укрнафтогазресурс» (код ЄДРПОУ 35314646), (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів і т.д.); оригіналів усіх банківських карток зі зразками підписів службових осіб ТОВ «Укрнафтогазресурс» (код ЄДРПОУ 35314646); оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ «Укрнафтогазресурс» (код ЄДРПОУ 35314646); оригіналів платіжних доручень ТОВ «Укрнафтогазресурс» (код ЄДРПОУ 35314646), а у випадку їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів) за період з 01.07.2012р. по 31.12.2012р., які подавалися в банк зазначеним клієнтом із вказівкою дати та номеру платіжного документа, назви, ідентифікаційного коду (номера) платника та номера його рахунку, назви та коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номера) одержувача та номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу; документів, що свідчать про видачу наявних коштів (чеки, доручення на одержання готівки та акти перевірки цільового використання готівки), а також по їх інкасації за період з 01.07.2012р. по 31.12.2012р.; документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів із зазначених рахунків (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність зазначених клієнтів, у т.ч. операції по купівлі-продажу цінних паперів) за період з 01.07.2012р. по 31.12.2012р.; документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», із вказівкою відомостей про телефонних абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою; чеків на одержання наявних коштів за період з 01.07.2012р. по 31.12.2012р.; оригіналів документів по переписці ТОВ «Укрнафтогазресурс» (код ЄДРПОУ 35314646) з ПАТ «Укргазпромбанк» (МФО 320843), (м.Харків, вул. Артема, 58), за період з 01.07.2012р. по 31.12.2012р.; документів по наданню ТОВ «Укрнафтогазресурс» (код ЄДРПОУ 35314646) кредитів (позики, фінансової допомоги) та їх погашенню за період з 01.07.2012р. по 31.12.2012р.; інформації про рух грошових коштів ТОВ «Укрнафтогазресурс» (код ЄДРПОУ 35314646) по рахункам № 26002023661 (російський рубль), №2600323661 (українська гривня), №26046023661 (українська гривня), за період з 01.07.2012р. по 31.12.2012р., з детальною вказівкою дати здійснення банківської операції, номеру поточного рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, суми платежу, а також із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції.

Дозволити слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Харківській області Ткаченку Д.В. вилучити в ПАТ «Укргазпромбанк» (МФО 320843), за адресою м. Харків, вул. Артема, 58, оригінали документів та інші носії інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта ТОВ «Укрнафтогазресурс» (код ЄДРПОУ 35314646) по рахункам № 26002023661 (російський рубль), №2600323661 (українська гривня), №26046023661 (українська гривня), за період з 01.07.2012р. по 31.12.2012р, а саме: документів юридичної справи ТОВ «Укрнафтогазресурс» (код ЄДРПОУ 35314646), (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів і т.д.); оригіналів усіх банківських карток зі зразками підписів службових осіб ТОВ «Укрнафтогазресурс» (код ЄДРПОУ 35314646); оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ «Укрнафтогазресурс» (код ЄДРПОУ 35314646); оригіналів платіжних доручень ТОВ «Укрнафтогазресурс» (код ЄДРПОУ 35314646), а у випадку їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів) за період з 01.07.2012р. по 31.12.2012р., які подавалися в банк зазначеним клієнтом із вказівкою дати та номеру платіжного документа, назви, ідентифікаційного коду (номера) платника та номера його рахунку, назви та коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номера) одержувача та номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу; документів, що свідчать про видачу наявних коштів (чеки, доручення на одержання готівки та акти перевірки цільового використання готівки), а також по їх інкасації за період з 01.07.2012р. по 31.12.2012р.; документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів із зазначених рахунків (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність зазначених клієнтів, у т.ч. операції по купівлі-продажу цінних паперів) за період з 01.07.2012р. по 31.12.2012р.; документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», із вказівкою відомостей про телефонних абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою; чеків на одержання наявних коштів за період з 01.07.2012р. по 31.12.2012р.; оригіналів документів по переписці ТОВ «Укрнафтогазресурс» (код ЄДРПОУ 35314646) з ПАТ «Укргазпромбанк» (МФО 320843), (м.Харків, вул. Артема, 58), за період з 01.07.2012р. по 31.12.2012р.; документів по наданню ТОВ «Укрнафтогазресурс» (код ЄДРПОУ 35314646) кредитів (позики, фінансової допомоги) та їх погашенню за період з 01.07.2012р. по 31.12.2012р.; інформації про рух грошових коштів ТОВ «Укрнафтогазресурс» (код ЄДРПОУ 35314646) по рахункам № 26002023661 (російський рубль), №2600323661 (українська гривня), №26046023661 (українська гривня), за період з 01.07.2012р. по 31.12.2012р., з детальною вказівкою дати здійснення банківської операції, номеру поточного рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, суми платежу, а також із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції).

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 13.09.2013 року.

Розяснити службовим особам ПАТ «Укргазпромбанк» (МФО 320843), що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя: