Court ruling № 49569749, 06.02.2013, Kyivskyi District Court of Kharkiv City

Справа№ 640/1992/13-к

н/п 1-кс/640/837/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"06" лютого 2013 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Єфіменко Н.В.,

при секретарі - Васалатій К.Є.,

за участі слідчого Капіноса О.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м.Харкові клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Харківській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні за № 32012220000000081 від 13.12.2012р. за ознаками ч.1 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, -

встановив:

06 лютого 2013 суду надійшло вищевказане клопотання, погоджене зі старшим прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу та можливість вилучення оригіналів документів, а саме: договорів купівлі продажу цінних паперів, актів прийому передачі цінних паперів, договорів доручення, актів виконаних робіт, виписок по розрахунковим рахункам та рахункам в цінних паперах ТОВ «Айлант», інших документах щодо купівлі продажу цінних паперів ТОВ «Айлант», операції по яким відображені в податковій декларації з податку на прибуток підприємства (додаток ЦП) за 1 півріччя 2012 року, що перебувають у володінні ТОВ «Айлант», код ЄДРПОУ 32030785, м. Харків.

В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що в провадженні СУ ДПС у Харківській області знаходиться кримінальне провадження № 32012220000000081 від 13.12.2012р. за ознаками ч. 1ст. 212 КК України. В ході досудового слідства встановлено, що В ході його проведення встановлено, що посадові особи ТОВ «Айлант» (код ЄДРПОУ 32030785) шляхом завищення відємного фінансового результату від операцій з акціями, іншими цінними паперами, корпоративними правами за 1 півріччя 2012 року, занизили грошове зобовязання з податку на прибуток підприємства на суму 1 143 983 грн. Зазначені порушення податкового законодавства викладені в акті камеральної перевірки податкової звітності з податку на прибуток ТОВ «Айлант» від 03.10.12 №3226-15-110/32030785, складеному Основянською МДПІ м. Харкова Харківської області ДПС. Так, посадовими особами ТОВ «Айлант» до Основянською МДПІ м. Харкова надано декларацію з податку на прибуток за 1 півріччя 2012 року, в ході перевірки якої встановлено, що посадовими особами підприємства, в порушення абз. 4 п. 153.8 ст. 153, п. 150.1 ст. 150, пункту 3 підрозділу 4 розділу ХХ Перехідних положень Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (зі змінами та доповненнями), в декларації за 1 півріччя 2012 року невірно відображений відємний фінансовий результат попереднього звітного періоду за підсумками фінансово господарської діяльності за 2011 рік, тобто задекларовано збитки від операцій з акціями та іншими корпоративними правами у розмірі 2 212 135 грн., від операцій з векселями 6 581 746 грн., від операцій з іншими цінними паперами 8 180 381 грн., фактично відємний фінансовий результат попереднього звітного періоду від операцій з акціями та іншими корпоративними правами складає 553034 грн., від операцій з векселями 1645437 грн., від операцій з іншими цінними паперами - 2045095 грн., в результаті чого занижено грошове зобовязання з податку на прибуток в декларації за 1 півріччя 2012 року на 1 143 983 грн.

З метою надання тимчасового доступу слідчий зазначає неможливість отримання вказаної інформації в інший спосіб та можливість використання її в якості доказів в кримінальному провадженні.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Слідчий суддя, дослідивши документи, оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, вислухавши міркування слідчого, доходить висновку про відсутність підстав для його задоволення, оскільки не зазначення слідчим адреси юридичної особи, у володінні якої можуть знаходитись документи, за відсутності обґрунтування обставин, визначених ч. 2 ст. 163 КПК України, щодо загрози знищення речей та документів, позбавляє суд можливості виконання вимог ч. 1 ст. 163 КПК України, - судового виклику відповідної особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, для розгляду клопотання.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснюється, відповідно положень ст.107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 159, 163, 164, 372 КПК України, -

ухвалив :

У задоволенні клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Харківській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні за № 32012220000000081 від 13.12.2012р. за ознаками ч.1 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, а саме: договорів купівлі продажу цінних паперів, актів прийому передачі цінних паперів, договорів доручення, актів виконаних робіт, виписок по розрахунковим рахункам та рахункам в цінних паперах ТОВ «Айлант», інших документах щодо купівлі продажу цінних паперів ТОВ «Айлант», операції по яким відображені в податковій декларації з податку на прибуток підприємства (додаток ЦП) за 1 півріччя 2012 року, що перебувають у володінні ТОВ «Айлант», код ЄДРПОУ 32030785, м. Харків, - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: