Court ruling № 49559724, 25.02.2014, Shevchenkivskyi District Court of Poltava City (until 25.04.2025 - Oktyabrskyi District Court of Poltava City)

Дата документу 25.02.2014 Справа № 554/2263/14-к

Провадження № 1-КС/554/1042/2014

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25 лютого 2014 року Октябрський районний суду м. Полтави в складі:

слідчого судді - Троцької А.І. .,

при секретарі Іванина М.О.

за участю слідчого Порощай Є.С.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013180000000215 від 27.12.2013 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР є повідомлення про злочин оперативного управління ГУ Міндоходів у Полтавській області, із якого вбачається, що в період часу 2012-2013 років службові особи ТОВ «Решетилівський маслозавод» (код ЄДРПОУ 00446836, смт. Решетилівка) занизили обсяги фактично отриманих доходів шляхом реалізації продукції по занижених на 10-20% цінах з отриманням даної частини доходів від покупців тіньовим способом необлікованою готівкою та реалізації частини продукції тіньовим способом через фізичних осіб неплатників ПДВ.

Також згідно вказаного вище повідомлення встановлено, щопорівнянням оптово-відпускнихцін заводу на спред 72,5% (по 10 кг.), щореалізується на експорт та на внутрішньому ринку встановлено, щоцінанаекспорт на 10-20% вища від цін на внутрішньому ринку. Даний факт свідчить, що завод здійснюєреалізацію молокопродукту на повязанихсубєктівгосподарювання, в тому числі ПП «ВсесвітФудз» (код 38185680), ТОВ «Інтер-фуд» (код 35438742), ПП «Всесвіт Д» (код 32083601), ТОВ «Рідна хатинка» (код ЄДРПОУ 36687257) по заниженимцінам. Так середняекспортнацінанаданий молокопродукт становить 11,9 грн./кг, тоді як цінареалізаціїданого товару на повязаних СГД становить лише 10,63 грн./кг, що на 50% 75% нижча, ніжсередньоринковаціна на аналогічний продукт. При цьому придбання ТМЦ ТОВ «Решетилівський маслозавод» відображає від таких СГД: ТОВ «ТД «Щедро» (код ЄДРПОУ 36094135), ТОВ «Корнинсир» (код ЄДРПОУ 31962786), ТОВ «МК «Дружба» (код ЄДРПОУ 446569).

Також про наявність необлікованих доходів (готівки) у ТОВ «Решетилівський маслозавод» свідчать факти оформлення документальної реалізації товарів на СГД, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ "Діон плюс" (код ЄДРПОУ 34849939), ТОВ "Елітмонтаж" (код ЄДРПОУ 35420101), ТОВ "Сістемс сервіс" (код ЄДРПОУ 38470904), ТОВ "Компус" (код ЄДРПОУ 37135355), ТОВ "Донтехспецбуд" (код ЄДРПОУ 38220378), ТОВ "Токус" (код ЄДРПОУ 23783973), ПП "Владис" (код ЄДРПОУ 30708766), ТОВ "Трейдлайт" (код ЄДРПОУ 38356720), ТОВ "ПКФ Локос" (код ЄДРПОУ 36168746), ТОВ "Леард" (код ЄДРПОУ 36888613), ПП "Панір" (код ЄДРПОУ 36441206), ТОВ "Екодонбас" (код ЄДРПОУ 32389043), ТОВ "СТБ Сервіс" (код ЄДРПОУ 38356736) та на неіснуючих платників ПДВ, що вказує на намагання керівників заводу списати частину виробленої, але документально не реалізованої продукції, що фактично продана за необліковану готівку.

Внаслідок вищевказаних дій службові особи ТОВ «Решетилівський маслозавод» умисно ухилилися від сплати податків на загальну суму близько 600000 грн., що більше ніж у 1 000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що основним постачальником молока ТОВ «Решетилівський маслозавод» в період 2012-2013 р.р. є ТОВ «Трансбуд-ПЛТ»(код ЄДРПОУ 33376627).

У даний час для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів статистичних звітів, поданихТОВ «Трансбуд-ПЛТ»(код ЄДРПОУ 33376627) за формами: 21-заг, 24-СГ, 16-СГ, за період з 01.01.2012 року по дату винесення ухвали слідчим суддею, які перебувають у володінні Головного управління статистики в Полтавській області.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, які містять відомості, необхідні для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, являються джерелом доказів та у подальшому потрібні для проведення слідчих дій, знаходяться в Головному управлінні статистики у Полтавській області за адресою: м. Полтава, вул. Пушкіна, 103, слідчий просив надати тимчасовий доступ до оригіналів статистичних звітів, поданих ТОВ «Трансбуд-ПЛТ» за формами: 21-заг, 24-СГ, 16-СГ за період з 01.01.2012 року по дату винесення ухвали слідчим суддею та можливість вилучення їх.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Оскільки клопотання заявлене за межами наявного кримінального провадження, то в задоволенні клопотання слід відмовити .

Керуючись ст.ст. 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Відмовити старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 у задоволенні клопотання про надання тимчасового доступу.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м. Полтави А.І. Троцька