Court ruling № 49559711, 17.01.2014, Shevchenkivskyi District Court of Poltava City (until 25.04.2025 - Oktyabrskyi District Court of Poltava City)

Дата документу 17.01.2014 Справа № 554/403/14-к

№ 1-КС/554/217/2014

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 січня 2014 року Октябрський районний суду м. Полтави в складі:

слідчого судді - Троцької А.І. .,

при секретарі Іванина М.О.

за участю слідчого Порощай Є.С.

розглянувши клопотання старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В :

В провадженні СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013180000000215 від 27.12.2013 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР є повідомлення про злочин оперативного управління ГУ Міндоходів у Полтавській області, із якого вбачається, що в період часу 2012-2013 років службові особи ТОВ «Решетилівський маслозавод» (код ЄДРПОУ 00446836, смт. Решетилівка) занизили обсяги фактично отриманих доходів шляхом реалізації продукції по занижених на 10-20% цінах з отриманням даної частини доходів від покупців тіньовим способом необлікованою готівкою та реалізації частини продукції тіньовим способом через фізичних осіб неплатників ПДВ.

Також згідно вказаного вище повідомлення встановлено, щопорівнянням оптово-відпускнихцін заводу на спред 72,5% (по 10 кг.), щореалізується на експорт та на внутрішньому ринку встановлено, щоцінанаекспорт на 10-20% вища від цін на внутрішньому ринку. Даний факт свідчить, що завод здійснюєреалізацію молокопродукту на повязанихсубєктівгосподарювання, в тому числі ПП «ВсесвітФудз» (код 38185680), ТОВ «Інтер-фуд» (код 35438742), ПП «Всесвіт Д» (код 32083601), ТОВ «Рідна хатинка» (код ЄДРПОУ 36687257) по заниженимцінам. Так середняекспортнацінанаданий молокопродукт становить 11,9 грн./кг, тоді як цінареалізаціїданого товару на повязаних СГД становить лише 10,63 грн./кг, що на 50% 75% нижча, ніжсередньоринковаціна на аналогічний продукт. При цьому придбання ТМЦ ТОВ «Решетилівський маслозавод» відображає від таких СГД: ТОВ «ТД «Щедро» (код ЄДРПОУ 36094135), ТОВ «Корнинсир» (код ЄДРПОУ 31962786), ТОВ «МК «Дружба» (код ЄДРПОУ 446569).

Також про наявність необлікованих доходів (готівки) у ТОВ «Решетилівський маслозавод» свідчать факти оформлення документальної реалізації товарів на СГД, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ "Діон плюс" (код ЄДРПОУ 34849939), ТОВ "Елітмонтаж" (код ЄДРПОУ 35420101), ТОВ "Сістемс сервіс" (код ЄДРПОУ 38470904), ТОВ "Компус" (код ЄДРПОУ 37135355), ТОВ "Донтехспецбуд" (код ЄДРПОУ 38220378), ТОВ "Токус" (код ЄДРПОУ 23783973), ПП "Владис" (код ЄДРПОУ 30708766), ТОВ "Трейдлайт" (код ЄДРПОУ 38356720), ТОВ "ПКФ Локос" (код ЄДРПОУ 36168746), ТОВ "Леард" (код ЄДРПОУ 36888613), ПП "Панір" (код ЄДРПОУ 36441206), ТОВ "Екодонбас" (код ЄДРПОУ 32389043), ТОВ "СТБ Сервіс" (код ЄДРПОУ 38356736) та на неіснуючих платників ПДВ, що вказує на намагання керівників заводу списати частину виробленої, але документально не реалізованої продукції, що фактично продана за необліковану готівку.

Внаслідок вищевказаних дій службові особи ТОВ «Решетилівський маслозавод» умисно ухилилися від сплати податків на загальну суму близько 600000 грн., що більше ніж у 1 000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Тому слідчий прохав клопотання задовольнити.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Враховуючи вищевикладене, дослідивши матеріали додані до клопотання, суд приходить до висновку про його задоволення.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до копій документів реєстраційної справи ТОВ «Решетилівський маслозавод» (код ЄДРПОУ 00446836), документів листування і інших документів з моменту реєстрації підприємства по 17.01.2014 року ,що зберігаються в реєстраційної служби Решетилівського районного управління юстиції за адресою: Полтавська область, смт. Решетилівка, вул. Леніна, 16.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя А.І. Троцька