Court ruling № 49512004, 17.09.2014, Vinnytsia City Court of Vinnytsia Oblast

Справа 127/19758/14-к

Провадження 1-кс/127/6455/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 вересня 2014 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Романюк Л.Ф., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міністерства доходів і зборів у Вінницькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів Львівської митниці Міндоходів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міністерства доходів і зборів у Вінницькій області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, 16.09.2014р., звернулась до суду з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури Вінницької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів Львівської митниці Міндоходів. Клопотання мотивувала тим, що нею розглядаються матеріали кримінального провадження № 3201402000000096, від 07.08.2014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 15. ч.5 ст. 191 КК України.

В ході розгляду матеріалів кримінального провадження встановлено, що відповідно до згідно акту №1970/1501/37085210 від 18.077.2014 року порушили п. п. 14.1.191 п.14.1 ст.14, п.22.1 ст.22, п.185.1 ст.185, п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188, п.190.1 ст.190, п.198.1, п.198.3, п.198.5 ст.198, п.200.1, п.200.2, п.200.3 ст.-200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, із змінами та доповненнями на порушення наказу №1492 від 25.11.2011 «Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість» занизили податок на додану вартість за квітень 2014 року на 962 700 грн.

Своїми діями службові особи ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» ухилились від сплати податків на загальну суму 962 700 грн., також своїми діями службові особи ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» здійснили замах на привласнення бюджетних коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 5 199 112 грн. Таким чином, в діях службових осіб ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» вбачаються ознаки кримінальних правопорушень, передбачених: ч. 1 ст. 212 , ч.2 ст.15, ч.5 ст. 191 КК України.

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що в період 2011-2014 років службові особи ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» (код ЄДРПОУ - 37085210, м. Вінниця, вул. Першотравнева, буд. 11) імпортували 498 автомобілі, які фактично були реалізовані за готівкові кошти громадянам, однак по бухгалтерському обліку ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» перебувають на балансі підприємства.

Згідно листа Львівської митниці Міндоходів за вих. № 13-70-51/44-7432 від 22.08.2014 становить, що через пости, які знаходяться в зоні діяльності Львівської Митниці перетинали кордон транспортні засоби від фірми-нерезидента «Madison Motor Factors Ltd» в адресу ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» (код ЄДРПОУ - 37085210), але копії відповідних документів надаватися будуть тільки у встановленому законом порядку.

Беручи до уваги те, що факти оформлення фінансово-господарських операцій ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» (код ЄДРПОУ - 37085210) та відповідно можливість підприємством приховування і заниження об'єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів, - встановлення способу ухилення від сплати податків та, відповідно кваліфікації кримінального правопорушення, виникли підстави для здійснення тимчасового доступу до документів, на підставі яких був здійснений перетин митного кордону України в зоні діяльності Львівської митниці всіх транспортних засобів від фірми-нерезидента «Madison Motor Factors Ltd» (Вакопсzуска,7 Рrzemysl, 37-700) в адресу ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» (реєстрів, рахунків на закупівлю транспортних засобів, доручень, вантажно-митних декларацій та інших наявних документів) та їх вилучення, які перебувають у володінні службових осіб Львівської митниці Міндоходів та знаходяться за адресою: м. Львів, вул. Костюка, 1, з метою призначення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за вказаний період, та призначення судово-почеркознавчої експертизи, тому слідчий просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів (реєстрів, рахунків на закупівлю транспортних засобів, доручень, вантажно-митних декларацій та інших наявних документів), на підставі яких був здійснений перетин кордону України в зоні діяльності Львівської митниці всіх транспортних засобів від фірми-нерезидента «Madison Motor Factors Ltd» (Вакопсzуска,7 Рrzemysl, 37-700) в адресу ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» (код ЄДРПОУ - 37085210) які перебувають у володінні службових осіб Львівської митниці Міндоходів.

В судовому засіданні слідча ОСОБА_1 підтримала клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник Львівської митниці Міндоходів в судове засідання не з'явився, однак повідомлявся своєчасно та належним чином.

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника Львівської митниці Міндоходів, відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Відповідно до ст. 107 ч. 1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обовязковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши та проаналізувавши матеріали клопотання, кримінального провадження № 3201402000000096, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.08.2014 року, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для встановлення істини в кримінальному проваджені необхідно надати слідчому дозвіл на тимчасовий доступ до документів (реєстрів, рахунків на закупівлю транспортних засобів, доручень, вантажно-митних декларацій та інших наявних документів), на підставі яких був здійснений перетин кордону України в зоні діяльності Львівської митниці всіх транспортних засобів від фірми-нерезидента «Madison Motor Factors Ltd» (Вакопсzуска,7 Рrzemysl, 37-700) в адресу ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» (код ЄДРПОУ - 37085210) які перебувають у володінні службових осіб Львівської митниці Міндоходів.

Вищевказані документи можуть мати суттєве значення для розкриття злочину та встановлення осіб причетних до його скоєння.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міністерства доходів і зборів у Вінницькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів (реєстрів, рахунків на закупівлю транспортних засобів, доручень, вантажно-митних декларацій та інших наявних документів), на підставі яких був здійснений перетин кордону України в зоні діяльності Львівської митниці всіх транспортних засобів від фірми-нерезидента «Madison Motor Factors Ltd» (Вакопсzуска,7 Рrzemysl, 37-700) в адресу ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» (код ЄДРПОУ - 37085210) які перебувають у володінні службових осіб Львівської митниці Міндоходів, тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити їх, та зберігаються у службових кабінетах Львівської митниці Міндоходів, що розташовані за адресою: м. Львів, вул. Костюшка, 1, а також можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя