Court ruling № 49487378, 17.02.2015, Solomianskyi District Court of Kyiv City

Справа № 1-кс/760/770/15

760/3210/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 лютого 2015 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Козленко Г.О., при секретарі Григорович Л.Л., за участю сторони кримінального провадження слідчого Проданика І.В., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників Проданика І.В. про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В :

17.02.2015 в провадження слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва Козленко Г.О. надійшло клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників Проданика І.В., погоджене старшим прокурором відділу Генеральної прокуратури України Кіпчарським О.П, про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні Київської філії AT «Місто Банк» (МФО 380593), за адресою: м. Київ, провулок Несторівський, 6-а.

У судовому засіданні слідчий посилався на те, що іншим способом, ніж отримати тимчасовий доступ до вищевказаних документів, що містять охоронювану законом таємницю, неможливо. Також просив розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться зазначені в клопотанні документи з огляду на те, що у слідства наявні підстави вважати, що існує загроза знищення чи зміни цих документів

На підставі ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володіння якої знаходяться зазначені в клопотанні документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ ДФС - Центрального офісу з ОВП проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014100110000216 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.06.2014 року щодо вчинення ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 за попередньою змовою із службовими особами підприємств, що входять до Групи компаній «Імперіал», кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст.28, ч. З ст. 212, ст. 227 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено,що службові особи TOB «Віва ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37282150), TOB «Торговий Дім Імперіал ВН» (код за ЄДРПОУ 38319804), TOB «Фруктовий Дім Імперіал ВН» (код за ЄДРПОУ 35067205), TOB «Консалтінг-південь» (код за ЄДРПОУ 37799238), діючи на виконання злочинного плану ОСОБА_3, здійснюючи господарські операції з товарно-матеріальними цінностями, ввезеними на територію України із закордону, фактично реалізовують їх на території України за готівкові кошти, отримуючи при цьому дохід від реалізації за готівку, який не відображається в податковому та бухгалтерському обліку TOB «Віва ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37282150), TOB «Торговий Дім Імперіал ВН» (код за ЄДРПОУ 38319804), TOB «Фруктовий Дім Імперіал ВН» (код за ЄДРПОУ 35067205), TOB «Консалтінг-південь» (код за ЄДРПОУ 37799238).

Зазначені обставини порушують ст.185, ст.187, ст.188 Податкового кодексу України від 02.12.10 № 2755-VI (із змінами та доповненнями), що призвело до заниження нарахування та сплати податку на додану вартість в розмірі 8 735 890,38 грн., в т. ч. ТОВ «Віва ЛТД» на суму 5 498 624,30 грн. ПДВ, ТОВ «Фруктовий дім Імперіал ВН» - 235 452,41 грн. ПДВ, ТОВ «Консалтинг-південь» - 1 252 115,10 грн. ПДВ, ТОВ «Торговий Дім Імперіал ВН» - 1 749 698,57 грн.

Як встановлено в ході слідства, товари ввезені на територію України (м'ясні та рибні ттолукти) надходять з порушеннями митного та податкового законодавства з використанням дідробних ветеринарних сертифікатів виробників нерезидентів та експертних висновків. Відповідно до документів м'ясопродукти від виробників Бразилії (ввіз яких на територію України заборонений) слідують транзитом до Молдови, в адресу нібито підприємства Лигеро» («Лігеро», Ligero), у зв'язку з чим не проходять належних ветеринарних д сліджень в Україні. Фактично не перетинаючи кордон з Молдовою товари тваринного походження розміщуються на складах Групи компаній Імперіал, що розташовані у м. Києві ті м. Херсоні, звідки проводиться їх реалізація за готівку, тобто введення в обіг на ринок України.

Так, на даний час виникла необхідність у розкритті банківської таємниці, отриманні тимчасового доступу до речей та документів, які знаходяться у володінні установ банків, так як досудовим розслідуванням встановлено, що реалізація м'ясних, рибних продуктів підприємствами Групи компаній «Імперіал» фактично здійснювалась за готівкові кошти, а з метою формування неправомірних податкових зобов'язань з ПДВ укладались нікчемні угоди з підприємствами, що містять ознаки фіктивності, одним з таких являється TOB «Айс Інвест» (код за ЄДРПОУ 38855375).

Таким чином, з метою всебічного та об'єктивного дослідження обставин кримінальнго провадження, встановлення руху коштів та обсягів проведення безтоварних операцій між підприємствами, що входять до Групи компаній «Імперіал» та TOB «Айс Інвест» (код за ЄДРПОУ 38855375), виникла необхідність у розкритті банківської таємниці, а саме поточного рахунку №26004001030492, який належить TOB «Айс Інвест» та відкритий в Київська філія AT «Місто Банк» (МФО 380593), за адресою: м. Київ, провулок Несторівський, 6 А.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю, доступ до яких можливий на підставі ухвали слідчого судді.

Як вбачається зі змісту ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв»язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч.7 зазначеної статті слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення зазначеного клопотання.

На підставі викладеного і керуючись Законом України «Про банки та банківську діяльність», ст.ст. 159, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників Проданика І.В., погоджене старшим прокурором відділу Генеральної прокуратури України Кіпчарським О.П., про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників Проданику І.В. тимчасовий тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні Київської філії AT «Місто Банк» (МФО 380593), за адресою: м. Київ, провулок Несторівський, 6-а, а саме до наступних документів з можливістю вилучення належним чином посвідчених копій:

документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунку №26004001030492, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб; карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки; листів, заяв, повідомлень, усіх договорів та додатків до них листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; виписок про рух грошових коштів по поточному рахунку №26004001030492, який належить TOB «Айс Інвест» (код за ЄДРПОУ 38855375), за період з 01.09.2013 по 01.11.2014 на носіях CD-R та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошови коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ; заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок; договорів, укладених на користь чи за дорученням ТОВ «Айс Інвест» (код за ЄДРПОУ 38855375), за період з 01.09.2013 по 01.11.2014, в тому числі договорів укладених з іншими суб'єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку; банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи "Банк-Клієнт"; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення; документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціях, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були проведені на користь чи за дорученням від клієнта в ході проведення; вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Г.О. Козленко