Court ruling № 49486747, 04.08.2014, Solomianskyi District Court of Kyiv City

Справа № 760/16189/14-к

1-кс/760/4406/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 серпня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Калініченко О.Б., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР Міжрегіонального головного управління Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників Чубарової К.С., погоджене зі прокурором відділу Генеральної прокуратури України Андрусишин С.Я., про тимчасовий доступ до документів на підставі матеріалів досудового розслідування № 32013110110000293, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.07.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 ч. КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати тимчасовий доступ до документів з вилученням оригіналів документів ТОВ «Опорядбуд-сервіс», які перебувають у володінні ПАТ «Укрсоцбанк», за адресою: м. Київ, Ковпака, 29 та становлять банківську таємницю, а саме:

· документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунку №2600200022221, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;

· карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

· виписок про рух грошових коштів по рахунку №2600200022221, за період з 01.04.2011 року по 31.12.2012 року, на носіях CD-R та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

· заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;

· договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

· банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи «Банк-Клієнт»; заявок на купівлю іноземної валюти, копій векселів з відміткою про їх погашення;

· вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні ВКР СУФР Міжрегіонального головного управління Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110110000293 від 05.07.2013 року, відносно службових осіб ПАТ «Домобудівний комбінат № 3» (код ЄДРПОУ 04012773) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ПАТ «Домобудівний Комбінат №3» (код ЄДРПОУ 04012773), діючи умисно, протягом 2011 - 2012 рр. при здійсненні фінансово-господарських операцій з ТОВ «Опорядбуд-Сервіс» (35195983), ТОВ «ПБІ» (37146194), ТОВ «Ентхілл» (37331553), ТОВ «АРХ - Ательє» (31515812) та ТОВ «Альтаір Альфа Плюс» (код ЄДРПОУ 37675706) щодо надання послуг під час будівельних робіт, ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 1 428 192,00 грн. та податку на додану вартість в сумі 1 266 926,00 грн., а всього на загальну суму 2 695 118 грн., що становить особливо великий розмір.

07.06.2013 року за даним фактом МГУ Міндоходів - ЦО з ОВП складено акт №648/42-30/04012773 про результати позапланової виїзної перевірки ПАТ «Домобудівний Комбінат №3» з питання дотримання правильності обчислення та своєчасності плати до державного бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток при проведенні взаєморозрахунків з ТОВ «Опорядбуд-Сервіс», ТОВ «ПБІ», ТОВ «Ентхілл», ТОВ «АРХ - Ательє» та ТОВ «Альтаір Альфа Плюс».

Перевіркою встановлено розбіжності між показниками податкового кредиту ПАТ «Домобудівний Комбінат №3» та податкового кредиту ТОВ «Опорядбуд-Сервіс», ТОВ «ПБІ», ТОВ «Ентхілл», ТОВ «АРХ - Ательє» та ТОВ «Альтаір Альфа Плюс» за квітень 2011 - червень 2012 рр. через те, що суму податкового зобов'язання ТОВ «Опорядбуд-Сервіс», ТОВ «ПБІ», ТОВ «Ентхілл», ТОВ «АРХ - Ательє» та ТОВ «Альтаір Альфа Плюс» зменшено за результатами зустрічних перевірок підприємств. За результатами висновків актів перевірок зазначено, що вище вказані підприємства відобразили в податковій звітності правові взаємовідносини з суб'єктами господарювання без мети реального настання правових наслідків, з метою зниження об'єкту оподаткування, несплати податків.

Крім того, досудовим розслідування встановлено, що для проведення розрахунків ПАТ «Домобудівний Комбінат №3» з ТОВ «Опорядбуд-сервіс» службовими особами використовувався поточний рахунок, відкритий ПАТ «Укрсоцбанк» м. Києва №2600200022221.

Представник ПАТ «Укрсоцбанк» в судове засідання не з'явився, про розгляд клопотання був повідомлений належним чином.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання задоволенню не підлягає.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Разом з тим, слідчім не були наведені обставини та докази відкриття ТОВ «Опорядбуд-сервіс» (35195983) рахунку №2600200022221 в ПАТ «Укрсоцбанк», оскільки матеріали клопотання таких відомостей не містять, та не було доведено суттєвого значення вказаних документів, і для встановлення яких саме важливих обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, виходячи з фабули кримінального правопорушення, яке стосується ухилення від сплати податку на прибуток службовими особами ПАТ «Домобудівний Комбінат №3» (код ЄДРПОУ 04012773).

Таким чином, вважаю, що клопотання задоволенню не підлягає.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчій суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР Міжрегіонального головного управління Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників Чубарової К.С. про тимчасовий доступ до документів на підставі матеріалів досудового розслідування № 32013110110000293, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.07.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 ч. КК України, відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Б. Калініченко