Court ruling № 49482875, 17.08.2015, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

Справа №712/9399/15-к

Провадження №1кс/712/3858/15

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 17 серпня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Ковбаси О.С., розглянув винесене в кримінальному провадженні №32015250000000076 слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Ковбасою О.С. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю. клопотання про тимчасовий доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції Ковбаса О.С. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32015250000000076, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.07.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що згідно акту №63/23-25-22-010 від 03.10.2014 службові особи ТОВ «ТЕП ТРАНСКО» (код ЄДРПОУ 32291375) при проведенні фінансово-господарських операцій з ТОВ «Системи розвитку бізнесу» (код ЄДРПОУ 38138341) занизили податок на прибуток за 2013 рік на суму 4301,2 тис. грн. та податок на додану вартість за період з 01.09.2013 по 30.04.2014 на суму 6909,9 тис. грн., а всього на загальну суму 11211,1 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

В подальшому, під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ТЕП ТРАНСКО» провело нетипові операції по реалізації олії соєвої до наступних покупців-контрагентів, а саме: NOBLEYSON MANAGEMENT LIMITED (Кіпр), NFC POLSKA NORTH SP.Z.O.O. (Польща), "OREXEM LIMITED" (United Kingdom), Przedsiebiorstwo Handlowo Uslugowe Venus M.Zyga Sp.J., AB Linas Agro (Литва), Wist Sp.Z.o.o (Польща), Agrokam Sp.z.o.p (Польща), Euroavis Sp.z.o.o (Польща), Harbor Commodities Limited (Hong Kong).

Для з'ясування обставин проведення фінансово-господарських операцій з купівлі олії соєвої службовими особами ТОВ «ТЕП ТРАНСКО» (код ЄДРПОУ 32291375) у ТОВ «Системи розвитку бізнесу» (код ЄДРПОУ 38138341) та подальшу її реалізацію на експорт до наступних підприємств нерезидентів, таких як: NOBLEYSON MANAGEMENT LIMITED (Кіпр), NFC POLSKA NORTH SP.Z.O.O. (Польща), "OREXEM LIMITED" (United Kingdom), Przedsiebiorstwo Handlowo Uslugowe Venus M.Zyga Sp.J., AB Linas Agro (Литва), Wist Sp.Z.o.o (Польща), Agrokam Sp.z.o.p (Польща), Euroavis Sp.z.o.o (Польща), Harbor Commodities Limited (Hong Kong), а також з метою призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, а саме: договори з додатками та додатковими угодами до них, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, довіреності на отримання ТМЦ, митні декларації, ВМД, інформаційні аркуші до ВМД, інвойси, CMR, контракти, специфікації, прайс-листи, комерційні пропозиції, договори, заявки, платіжні доручення в іноземній валюті, експортні декларації, PACKING LIST, сертифікати аналізів, технічні характеристики, договори на транспортне обслуговування, міжнародна товарно-транспортна накладна, договір на перевезення вантажу та інші документи та інших документів ТОВ «ТЕП ТРАНСКО», які підтверджують фінансово-господарські операції з підприємствами-продавцями та підприємствами-покупцями.

В судовому засіданні слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Ковбаса О.С., прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби міліції управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю., клопотання підтримали та просили суд його повністю задоволити.

Згідно ч. 1 ст. 156 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 156 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Заслухавши думку учасників процесу, дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, суд прийшов до висновку, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ТОВ «ТЕП ТРАНСКО», які підтверджують фінансово-господарські операції з підприємствами-продавцями та підприємствами-покупцями за період з 01.09.2013 по 30.04.2014, та які перебувають у володінні ТОВ «ТЕП ТРАНСКО».

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області Ковбаси Олега Станіславовича та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів, а саме: договори з додатками та додатковими угодами до них, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, довіреності на отримання ТМЦ, митні декларації, ВМД, інформаційні аркуші до ВМД, інвойси, CMR, контракти, специфікації, прайс-листи, комерційні пропозиції, договори, заявки, платіжні доручення в іноземній валюті, експортні декларації, PACKING LIST, сертифікати аналізів, технічні характеристики, договори на транспортне обслуговування, міжнародна товарно-транспортна накладна, договір на перевезення вантажу, свідоцтва, реєстри, банківські виписки та інші документи ТОВ «ТЕП ТРАНСКО» (код ЄДРПОУ 32291375), які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з купівлі олії соєвої у службових осіб ТОВ «Системи розвитку бізнесу» та подальшу її реалізацію на експорт до підприємств нерезидентів NOBLEYSON MANAGEMENT LIMITED (Кіпр), NFC POLSKA NORTH SP.Z.O.O. (Польща), "OREXEM LIMITED" (United Kingdom), Przedsiebiorstwo Handlowo Uslugowe Venus M.Zyga Sp.J., AB Linas Agro (Литва), Wist Sp.Z.o.o (Польща), Agrokam Sp.z.o.p (Польща), Euroavis Sp.z.o.o (Польща), Harbor Commodities Limited (Hong Kong), за період з 01.09.2013 по 30.04.2014, що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, які перебувають у володінні ТОВ «ТЕП ТРАНСКО», юридична адреса якого: Черкаська обл., Черкаський район, с. Геронимівка, вул. Леніна, буд. 1.

Виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області Ковбасу Олега Станіславовича, а також на іншу особу за його дорученням.

Термін дії цієї ухвали встановити 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя П.С. Грабовий