Court ruling № 49396154, 15.05.2013, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 03 квітня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В. за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32013250000000056, старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, перевіривши їх, заслухавши думку слідчого Старовойтова А.В. та прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_3, являючись головою правління ПАТ Черкасиобленерго (код ЄДРПОУ 22800735), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, та будучи відповідальним за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету України та інших цільових фондів, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, безпідставно завищив валові витрати з податку на прибуток та податковий кредит з податку на додану вартість, включивши до їх складу придбання паливно-мастильних матеріалів у ТОВ Ойл Систем (код ЄДРПОУ 36824303), яке має ознаки фіктивності, в результаті чого умисно ухилився від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток у 2012 році в загальній сумі 1 126 489 грн., що є в значних розмірах.

Вказані порушення підтверджуються актом ДПІ у м. Черкасах №9/22-11/22800735 від 15.01.2013 Про результати проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ПАТ Черкасиобленерго (код ЄДРПОУ 22800735) щодо документального підтвердження господарських відносин із постачальником ТОВ Ойл Систем (код ЄДРПОУ 36824303) за липень-вересень 2012 року.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ПАТ Черкасиобленерго (код ЄДРПОУ 22800735) з ТОВ Ойл Систем (код ЄДРПОУ 36824303), а також необхідності призначення відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ Ойл Систем (код ЄДРПОУ 36824303) по взаємовідносинам із ПАТ Черкасиобленерго (код ЄДРПОУ 22800735) та ТОВ Таурус Голд (код ЄДРПОУ 38112590) з приводу придбання, зберігання, а також постачання паливно-мастильних матеріалів ТОВ Ойл Систем (код ЄДРПОУ 36824303) в липні-вересні 2012 року.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності особи представника ТОВ Ойл Систем (код ЄДРПОУ 36824303) слідчий Старовойтов А.В. вказав, що вважає, що службові особи вказаного товариства з метою уникнення кримінальної відповідальності, можуть бути прийняті міри, щодо знищення первинних бухгалтерських документів, підтверджуючих взаємовідносини з ПАТ Черкасиобленерго (код ЄДРПОУ 22800735) та ТОВ Таурус Голд (код ЄДРПОУ 38112590).

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських документів ТОВ Ойл Систем (код ЄДРПОУ 36824303), підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ПАТ Черкасиобленерго (код ЄДРПОУ 22800735) та ТОВ Таурус Голд (код ЄДРПОУ 38112590), мають істотне значення для розслідування кримінального провадження, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення та інші) ТОВ Ойл Систем (код ЄДРПОУ 36824303), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, офіс 3-А, підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ПАТ Черкасиобленерго (код ЄДРПОУ 22800735) та ТОВ Таурус Голд (код ЄДРПОУ 38112590) за весь період діяльності вказаних СГД, які перебувають у володінні ТОВ Ойл Систем (код ЄДРПОУ 36824303).

2. Дана ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

3. Дана ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ТОВ Ойл Систем (код ЄДРПОУ 36824303), в іншому випадку до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

4. Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1

5. Термін дії даної ухвали становить один місяць з моменту її постановлення.

Слідчий суддя П.С. Грабовий

Копію ухвали отримав:__________