Court ruling № 49382803, 05.08.2015, Babushkinskyi District Court of Dnipropetrovsk City

05.08.2015

У Х В А Л А Справа № 200/15799/15к

Іменем України Провадження № 1-кс/200/6405/15

05 серпня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Сліщенко Ю.Г., за участю слідчої ОСОБА_1, розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду у м. Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню №42015040030000005 про проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності, -

В С Т А Н О В И В:

05.08.2015 старший слідчий СВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області Гребенюк Н.Ю., звернулася до суду із клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу прокуратури м. Дніпропетровська ОСОБА_2, про надання дозволу на проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності «971 Управління начальника робіт» (ЄДРПОУ 07737235) та «Військова автобаза 3334» (ЄДРПОУ 14303833).

Необхідність проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності слідча обґрунтувала тим, що нею здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42015040030000005 від 03.02.2015, за ознакою складу злочину, передбаченому ч.2 ст.191 КК України.

Згідно з матеріалами наданого слідчою клопотання, відповідно до Положення про 971 УНР та військову автобазу 3334 (структурний підрозділ 971 УНР) є державними госпрозрахунковими установами, які засновані на державній власності та належать до сфери управління Міністерства оборони України.

Основним видом діяльності 971 УНР (ЄДРПОУ 07737235) було здійснення капітального будівництва, експлуатації та ремонту житлового, казарменого та інших фондів, обєктів воєнного призначення, житлових будинків для військовослужбовців та членів їх сімей, забезпечення транспортних потреб при виконанні програми житлового і військового будівництва для Міністерства оборони України.

На балансі УНР та військову автобазу перебувала автомобільна та будівельна техніка, комплекси будівель за адресами: м. Дніпропетровськ, вул. Шинна, 11-б; Дніпропетровська область, Новомосковський район, смт Гвардійське, вул. Ювілейна, 14; адміністративна будівля за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Чернишевського, 5-а.

Постановою господарського суду Дніпропетровської області від 31.05.11 «971 УНР» (ЄДРПОУ 07737235) визнано банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру. Аудиторською перевіркою фінансово-господарської діяльності «971 УНР» проведеною південним територіальним управлінням внутрішнього аудиту та фінансового контролю Міністерства оборони України встановлені невідшкодовані порушення щодо документарного непідтверження використання готівки у сумі 30710,5 грн.

На підставі ухвали Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська у ліквідатора 971 УНР ОСОБА_3 вилучено документи фінансово-господарської діяльності УНР та Автобази за період з 31.05.2011 по 18.12.2014.

«971 Управління начальника робіт» (ЄДРПОУ 07737235) мало юридичну адресу: 49005, м. Дніпропетровськ, вул. Фурманова, 11, фактична адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Чернишевського, 5-а

Таким чином, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, у даному провадженні виникла необхідність провести оцінку діяльності УНР та автобази щодо законності та достовірності бухгалтерської звітності, правильності ведення бухгалтерського обліку, дотримання законодавчих та нормативно-правових актів, планів, процедур, контрактів та інших документів у фінансовій сфері, з питань використання коштів, збереження активів,дослідити законність реалізації ліквідаторами через аукціони основних засобів УНР та автобази (будівель, споруд, автомобільної техніки).

Автобаза (ЄДРПОУ 14303833) знаходилась за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Шинна, 29 (Шинна, 11б). Юридичний статус автобази структурний підрозділ військової частини А3191 (971 УНР) без права юридичної особи. Автобаза мала окремий баланс, розрахункові рахунки, печатку та штамп зі своїм найменуванням.

У ході досудового розслідування виникла необхідність проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності «971 Управління начальника робіт» (ЄДРПОУ 07737235) та «Військова автобаза 3334» (ЄДРПОУ 14303833).

У судовому засіданні слідча клопотання підтримала у повному обсязі та прохала задовольнити. Надала пояснення аналогічні його тексту.

Відповідно до вимог ч.6 ст.11 ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Нормою ч.7 цієї статті цього Закону встановлено, що позапланові ревізії субєктів господарювання проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого чи прокурора. Згідно з вимогами ч.11, п.п.2 ч.14 ст.11 ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», посадові особи органу державного фінансового контролю вправі приступити до проведення ревізії за наявності підстав для їх проведення, визначених цим та іншими законами України, та за умови надання посадовим особам підконтрольних установ, інших субєктів господарської діяльності під розписку, а саме: копії рішення суду про дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії, в якому зазначаються підстави проведення такої ревізії, дата її початку та дата закінчення, також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення; тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Розглянувши клопотання, вислухавши пояснення слідчої, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, оскільки наданими матеріалами достатньо повно обґрунтовується факт вчинення кримінального правопорушення, який можна довести шляхом проведення позапланової ревізії «971 Управління начальника робіт» (ЄДРПОУ 07737235) та «Військова автобаза 3334» (ЄДРПОУ 14303833).

На підставі викладеного, керуючись ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.ст.104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшої слідчої СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення, в межах кримінального провадження №42015040030000005, позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності приватного підприємства «971 Управління начальника робіт» (ЄДРПОУ 07737235) та «Військова автобаза 3334» (ЄДРПОУ 14303833).

Проведення зазначеної позапланової ревізії доручити фахівцям Державної фінансової інспекції в Дніпропетровській області.

При проведенні ревізії висвітлити наступні питання:

1. дослідити дотримання вимог чинного законодавства України при проведенні ліквідаційної процедури «971 Управління начальника робіт» (ЄДРПОУ 07737235) та «Військова автобаза 3334» (ЄДРПОУ 14303833);

2. провести оцінку діяльності «971 Управління начальника робіт» (ЄДРПОУ 07737235) та «Військова автобаза 3334» (ЄДРПОУ 14303833) щодо законності та достовірності бухгалтерської звітності, правильності ведення бухгалтерського обліку, дотримання законодавчих та нормативно-правових актів, планів, процедур, контрактів та інших документів у фінансовій сфері, з питань використання коштів, збереження активів, дослідити законність реалізації ліквідаторами через аукціони основних засобів «971 Управління начальника робіт» (ЄДРПОУ 07737235) та «Військова автобаза 3334» (ЄДРПОУ 14303833) (будівель, споруд, автомобільної техніки).

Визначити термін проведення позапланової ревізії у 15 робочих днів з 17 серпня 2015 року без урахування вихідних та святкових днів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.Г. Сліщенко