Court ruling № 49319294, 14.03.2013, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

Справа № 712/2850/13-к

Провадження № 1кс/712/953/13

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

місто Черкаси 14 березня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №32012250000000083 заступником начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали кримінального провадження №32012250000000083, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

ВСТАНОВИВ:

В Слідчому управлінні ДПС у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №32012250000000083 щодо службових осіб ПП Партнер Україна за ч.1 ст.212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ПП Партнер Україна (код ЄДРПОУ 30598882), будучи відповідальними за ведення бухгалтерського та податкового обліків підприємства, за правильність нарахування та своєчасності сплати податків та платежів до державного бюджету, в порушення вимог п. 198.1, п. 198.2, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України, шляхом відображення сумнівних операцій із ПП Лєо-Сенс (код ЄДРПОУ 34337987) з придбання товарів (робіт, послуг), в період з 01.02.2011 по 30.09.2011 умисно ухилились від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 606800 гривень.

Крім того, службові особи ПП Партнер Україна (код ЄДРПОУ 30598882), будучи відповідальними за ведення бухгалтерського та податкового обліків підприємства, за правильність нарахування та своєчасності сплати податків та платежів до державного бюджету, в порушення вимог п. 198.1, п. 198.2, п. 198.6 ст. 198 та п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України, шляхом відображення сумнівних операцій із ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_3), ТОВ Компанія Благотранс (код ЄДРПОУ 33594278), ПП Лєо-Сенс (код ЄДРПОУ 34337987) з придбання товарів (робіт, послуг), в період 2011-2012 років умисно ухилились від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 301083 грн. та податку на прибуток в сумі 713853 грн., а всього на загальну суму 1014936 гривень.

В звязку з викладеним, в діях службових осіб ПП Партнер Україна вбачаються ознаки злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікований як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ПП Партнер Україна (код ЄДРПОУ 30598882) з приводу придбання товарів (робіт, послуг), виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, а саме договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, ПП Партнер Україна (код ЄДРПОУ 30598882) з приводу придбання в період 2011 2012 років товарів (робіт, послуг) у ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_3), ТОВ Компанія Благотранс (код ЄДРПОУ 33594278), ПП Лєо-Сенс (код ЄДРПОУ 34337987).

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ПП Партнер Україна (код ЄДРПОУ 30598882), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобовязані забезпечити зберігання документів, повязаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів з дня подання податкової звітності, для складання якої використовуються зазначені документи.

Фінансово-господарські документи, щодо придбання ПП Партнер Україна (код ЄДРПОУ 30598882) в період 2011 2012 років товарів (робіт, послуг) у ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_3), ТОВ Компанія Благотранс (код ЄДРПОУ 33594278), ПП Лєо-Сенс (код ЄДРПОУ 34337987) у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування товару та наданих послуг, підписи осіб, які склали вказані документи. Вказані документи мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та встановленні обставин ухилення службовими особами ПП Партнер Україна від сплати податків.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ПП Партнер Україна з ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_3), ТОВ Компанія Благотранс (код ЄДРПОУ 33594278), ПП Лєо-Сенс (код ЄДРПОУ 34337987) виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, укладених ПП Партнер Україна з вищевказаними субєктами господарської діяльності.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, товарно-транспортні накладні) ПП Партнер Україна (код ЄДРПОУ 30598882), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, офісне приміщення якого знаходиться за адресою: м.Черкаси, вул. Леніна-Благовісна, 105-269, к. 556, підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_3), ПП Лєо-Сенс (код ЄДРПОУ 34337987), ТОВ Компанія Благотранс (код ЄДРПОУ 33594278) з придбання товарів (робіт, послуг), та які перебувають у володінні службових осіб ПП Партнер Україна.

Виконання даної ухвали покласти на заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом місяця з моменту її оголошення.

Слідчий суддя: П.С. Грабовий