Court ruling № 49301754, 18.03.2015, Babushkinskyi District Court of Dnipropetrovsk City

Провадження №1-кс/200/1800/15

Справа №200/4815/15-к

У Х В А Л А

16 березня 2015року слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Шевцова Т.В. розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області Гребенюк Н.Ю. про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

В С Т А Н О В И Л А:

Старший слідчий СВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області Гребенюк Н.Ю. за погодженням із старшим прокурором прокуратури м.Дніпропетровська ОСОБА_1 звернулась до Бабушкінського районного суду м.Дніпропетровська із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, що знаходиться у володінні ДПІ у Жовтневому району м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області за адресою, Дніпропетровська обл., м. Дніпропетровськ, вул. Високовольтна, 24, а саме: всіх документів обліково-реєстраційної справи підприємства 971 Управління начальника робіт (ЄДРПОУ 07737235), та податкової звітності в тому числі:

-? уставних документів;

-? довідки про взяття на податковийоблік;

-? свідоцтва платника податку на додану вартість;

-довідки з єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців щодо резервування найменування юридичної особи;

-? свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи;

-? реєстраційної картки;

-? службових записок;

-? довідки про встановлення фактичного місцезнаходження підприємства;

-?актів та довідок перевірок додержання податкового, валютного законодавства з боку посадових осіб підприємства, а також додатків до них та всі матеріали перевірок;

-рішень-повідомлень, податкових вимоги та інші документи щодо нарахування податків, пені та штрафнихсанкцій;

-протоколів про адміністративне правопорушення, складені службовими особами податкової інспекції відносно працівників підприємства, рішення судів щодо їх розгляду;

-?документів щодо сплати підприємством податків;

-?актів звіряння розмірів податкової заборгованості;

-?щодо податкової заборгованості підприємства, зазначивши її розмір, період виникнення, вжиті заходи до погашення;

-?переліку розрахункових рахунків, які відкривались підприємством з моменту реєстрації по теперішній час, структурувавши інформацію наступним чином: МФО, назва банку, номер розрахункового рахунку, дата відкриття та закриття, валюта;

-? переліку працівників підприємства, які отримували доходи за період з 01.05.2011 по теперішній час;

-?декларацій на прибуток підприємства, податку на додану вартість та всіх додатків до них, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, за період з 01.05.2011 по теперішній час;

-?роздруківки всіх особових рахунків підприємства з нарахування та сплати податків за період з 01.05.2011 по теперішній час;

-?роздруківки операцій, вчинених в вказаним підприємством з придбання та реалізації товарів, робіт та послуг, за даними системи автоматизованого співставлення податкових зобовязань та податкового кредиту (у електронному та паперовому вигляді), зазначивши суми розбіжностей за період з 01.05.2011 по теперішній час;

-?договору щодо надання підприємством податкової звітності засобами телекомунікаційного звязку;

-?інформації, яка б свідчила про фіктивний характер вищевказаного субєкту та (або) операцій, проведених за його участю, можливі факти ухилення від сплати податків або інші протиправні дії, в тому числі суми розбіжностей за інформаційною системою співставлення податкового кредиту та зобовязань з ПДВ в розрізі податкових періодів та контрагентів.

Відповідно до клопотання слідчого, в провадженні СВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області знаходиться кримінальне провадження, внесене 03.02.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42015040030000005 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до Положення про 971 УНР та військову автобазу 3334 (структурний підрозділ 971 УНР) є державними госпрозрахунковими установами, які засновані на державній власності та належать до сфери управління Міністерства оборони України.

Основним видом діяльності 971 УНР було здійснення капітального будівництва, експлуатації та ремонту житлового, казарменого та інших фондів, обєктів воєнного призначення, житлових будинків для військовослужбовців та членів їх сімей, забезпечення транспортних потреб при виконанні програми житлового і військового будівництва для Міністерства оборони України.

На балансі УНР та автобази перебувала автомобільна та будівельна техніка, комплекси будівель за адресами: м. Дніпропетровськ, вул Шинна, 11-б, Дніпропетровська область, Новомосковський район, смт.Гвардійське, вул. Ювілейна, 14 та адміністративна будівля за адресою: м. Дніпропетровськ, вул.Чернишевського, 5-а.

Постановою господарського суду Дніпропетровської області від 31.05.2011 року 971 УНР визнано банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру. Аудиторською перевіркою фінансово-господарської діяльності 971 УНР проведеною південним територіальним управлінням внутрішнього аудиту та фінансового контролю Міністерства оборони України встановлені невідшкодовані порушення щодо документарного непідтверження використання готівки у сумі 30 710,5 грн.

Таким чином, за результатами перевірки виявлені обставини, що можуть свідчити про наявність в діях службових осіб 971 УНР кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.191 КК України.

Приймаючи до уваги вищевикладене, з метою виявлення осіб, які причетні до вчинення вказаного злочину, перевірки показань, під час досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів 971 Управління начальника робіт (ЄДРПОУ 07737235), які знаходяться у володінні ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська, з можливістю їх вилучення, а саме: документів обліково-юридичної справи вказаного субєкта господарської діяльності та податкової звітності за період з 01.05.2011 по теперішній час, оскільки зазначені документи містять факти та обставини, що мають суттєве значення для кримінального провадження.

В судове засідання слідчий надала заяву про розгляд клопотання у її відсутність, у звязку з виробничою зайнятістю, вимоги клопотання підтримала та просила задовольнити, представник ДПІ у Жовтневому районі м.Дніпропетровська в судове засідання не зявився, про день, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином.

Дослідивши надані слідчим матеріали, доходжу висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні слідчого та документи, які перебувають у володінні ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме з метою повного, всебічного та обєктивного дослідження обставин вчиненого злочину.

Також, вважаю доведеним можливість використання зазначених документів як доказів, а також відсутність можливості іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст.159,163,164,166 КПК України

У Х В А Л И Л А:

Клопотання старшого слідчого СВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області Гребенюк Н.Ю. про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.

ДПІ у Жовтневому району м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області за адресою, Дніпропетровська обл., м. Дніпропетровськ, вул. Високовольтна, 24, надати старшому слідчому СВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області Гребенюк Н.Ю. тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення, а саме:

всіх документів обліково-реєстраційної справи підприємства 971 Управління начальника робіт (ЄДРПОУ 07737235), та податкової звітності в тому числі:

-? уставних документів;

-? довідки про взяття на податковийоблік;

-? свідоцтва платника податку на додану вартість;

-довідки з єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців щодо резервування найменування юридичної особи;

-? свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи;

-? реєстраційної картки;

-? службових записок;

-? довідки про встановлення фактичного місцезнаходження підприємства;

-?актів та довідок перевірок додержання податкового, валютного законодавства з боку посадових осіб підприємства, а також додатків до них та всі матеріали перевірок;

-рішень-повідомлень, податкових вимоги та інші документи щодо нарахування податків, пені та штрафнихсанкцій;

-протоколів про адміністративне правопорушення, складені службовими особами податкової інспекції відносно працівників підприємства, рішення судів щодо їх розгляду;

-?документів щодо сплати підприємством податків;

-?актів звіряння розмірів податкової заборгованості;

-?щодо податкової заборгованості підприємства, зазначивши її розмір, період виникнення, вжиті заходи до погашення;

-?переліку розрахункових рахунків, які відкривались підприємством з моменту реєстрації по теперішній час, структурувавши інформацію наступним чином: МФО, назва банку, номер розрахункового рахунку, дата відкриття та закриття, валюта;

-? переліку працівників підприємства, які отримували доходи за період з 01.05.2011 по 16.03.2015;

-?декларацій на прибуток підприємства, податку на додану вартість та всіх додатків до них, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, за період з 01.05.2011 по 16.03.2015;

-?роздруківки всіх особових рахунків підприємства з нарахування та сплати податків за період з 01.05.2011 по 16.03.2015;

-?роздруківки операцій, вчинених в вказаним підприємством з придбання та реалізації товарів, робіт та послуг, за даними системи автоматизованого співставлення податкових зобовязань та податкового кредиту (у електронному та паперовому вигляді), зазначивши суми розбіжностей за період з 01.05.2011 по 16.03.2015;

-?договору щодо надання підприємством податкової звітності засобами телекомунікаційного звязку;

-?інформації, яка б свідчила про фіктивний характер вищевказаного субєкту та (або) операцій, проведених за його участю, можливі факти ухилення від сплати податків або інші протиправні дії, в тому числі суми розбіжностей за інформаційною системою співставлення податкового кредиту та зобовязань з ПДВ в розрізі податкових періодів та контрагентів.

Строк дії ухвали до 16 квітня 2015 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.В.Шевцова