Court ruling № 49301128, 28.01.2015, Babushkinskyi District Court of Dnipropetrovsk City

Провадження №1-кс/200/898/15

Справа №200/495/15-к

УХВАЛА

27 січня 2015 року слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Шевцова Т.В. розглянувши клопотання старшого прокурора прокуратури Бабушкінського району м.Дніпропетровська ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИЛА:

Старший прокурор прокуратури Бабушкінського району м.Дніпропетровська ОСОБА_1 звернувся до Бабушкінського райсуду м.Дніпропетровська із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, а саме: оригіналів документів щодо операцій по рахунку №26004013017612, відкритому ТОВ «ТОТ Груп Україна» (ЄДРПОУ 38678196) в АТ «Сбербанк Росії» МФО 320627, за період з 01.01.2014 по 15.01.2015, а саме касових чеків, меморіальних ордерів, платіжних доручень, заявок на зняття готівки, або зарахування на розрахунковий рахунок, паспортних та інших даних особи, яка отримувала грошові кошти за дорученням або без такого з рахунку № 26004013017612, відкритому ТОВ «ТОТ Груп Україна» (ЄДРПОУ 38678196) в АТ «Сбербанк Росії» МФО 320627, за період з 01.01.2014 по 26.01.2015. Також надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів касових чеків № ЛЗ 0921201, ЛЗ 0921202, ЛЗ 0921203, ЛЗ 0921204, ЛЗ 0921205, ЛЗ 0921206, ЛЗ 0921207, ЛЗ 0921208, ЛЗ 0921209, а також інших документів, на підставі яких було видано готівку з рахунку № 26004013017612, відкритому ТОВ «ТОТ Груп Україна» (ЄДРПОУ 38678196) в АТ «Сбербанк Росії» МФО 320627 через рахунок № 10023886701, який відкритий у відділенні № 3 (ЄДРПОУ 25959784) в АТ «СБЕРБАНК РОСІЇ», МФО 320627, розташованому на пр. Гагаріна, б. 31 у м. Дніпропетровську.

Відповідно до клопотання прокурора, прокуратурою Бабушкінського району м. Дніпропетровська здійснюється нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні № 12014040640003498, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15 серпня 2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України, у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням.

Під час досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ «Тайгер-ГК» (код ЄДРПОУ 33382960, зареєстроване 05 грудня 2011 року на вул. Червоній, б. 9/20, оф. 2 у м.Дніпропетровську), з метою ухилення від виконання зобовязань перед бюджетом, та отримання незаконної податкової вигоди, здійснюють на постійній основі безтоварні операції, використовуючи у незаконній фінансовій сфері документи підконтрольного підприємства ТОВ «ТОТ Груп Україна» (код ЄДРПОУ 38678196, зареєстроване 25 квітня 2013 року на вул.Глинки, б. 2, кв. 107 у м. Дніпропетровську), що формує фіктивний податковий кредит та діє з ознаками «податкової ями».

У березні 2014 року службовими особами ТОВ «Тайгер-ГК» за «придбаний» товар на розрахункові рахунки ТОВ «ТОТ Груп Україна» перераховано грошові кошти на загальну суму 28.497.306 грн.

Аналіз фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Тайгер-ГК» з ТОВ «ТОТ Груп Україна» свідчить про відсутність факту реального здійснення господарських операцій з контрагентами-покупцями та постачальниками з урахуванням їх виду, обсягу, якості та розрахунків та про укладання договорів без мети настання реальних наслідків.

Так, за результатами аналізу встановлено, що відсутність у ТОВ «ТОТ Груп Україна» виробничого обладнання, транспортних засобів та торгівельного обладнання, що дає змогу ставити під сумнів факт здійснення субєктом господарювання задекларованого основного виду діяльності.

Це свідчить про відсутність у підприємства необхідних умов для здійснення господарської діяльності в частині купівлі, продажу, реалізації, зберігання та відвантаження товарно-матеріальних цінностей.

Відсутність трудових та матеріальних ресурсів, виробничої бази, складських приміщень унеможливлює здійснення господарської діяльності ТОВ «ТОТ Груп Україна».

Таким чином, службові особи ТОВ «Тайгер-ГК», використовуючи рахунки ТОВ ТОТ Груп Україна», шляхом внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей щодо спільної діяльності зазначених підприємств, здійснили низку безтоварних операцій з метою ухилення від обовязкових платежів до бюджету незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість, тобто навмисно здійснили дії щодо розкрадання коштів шляхом їх конвертування та подальшої легалізації.

Під час досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні здійснено тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційних справ ТОВ «Тайгер-ГК» та ТОВ «ТОТ Груп Україна» у відділі державної реєстрації юридичних та фізичних осіб-підприємців Дніпропетровського міського управління юстиції.

Аналізом зазначених документів встановлено, що відповідно до протоколу загальних зборів учасників ТОВ «ТОТ Груп Україна» № 18/06 від 18 червня 2014 року, до складу учасників ТОВ «ТОТ Груп Україна» увійшла ОСОБА_2, яка за рахунок свого грошового внеску сформувала статутний капітал у розмірі 1.000 гривень у грошовій формі, що відповідає 100% статутного капіталу товариства та є єдиним учасником товариства.

Рішенням зазначених загальних зборів учасників затверджено статут товариства в новій редакції, з 19 червня 2014 року ОСОБА_2 призначено новим директором товариства.

Відповідно до п.п. 1.2., 11.1., 11.3. та 12.1. статуту ТОВ «ТОТ Груп Україна», затвердженого загальними зборами учасників товариства № 18/06 від 18 червня 2014 року, єдиним учасником товариства є ОСОБА_2

Допитана як свідок ОСОБА_2 пояснила, що до ТОВ «ТОТ Груп Україна» вона ніякого відношення не має, ніяких документів від імені зазначеного підприємства, або що стосуються його діяльності вона не підписувала.

У ході досудового розслідування у вказаному провадженні здійснено тимчасовий доступ до оригіналів документів юридичної банківської справи ТОВ «ТОТ Груп Україна» у АТ «Сбербанк Росії».

Аналізом документів щодо операцій за рахунками ТОВ «ТОТ Груп Україна» встановлено, що у період з 19 червня 2014 року до 29 серпня 2014 року на рахунки ТОВ «ТОТ Груп Україна» продовжують надходити грошові кошти від інших субєктів господарювання. Таким же чином з рахунку ТОВ «ТОТ Груп Україна» продовжують перераховуватися грошові кошти на рахунки інших субєктів господарювання. Також встановлено, що з період з 12 березня по 29 квітня 2014 року з розрахункового рахунку ТОВ «ТОТ Груп Україна» були перераховані грошові кошти на особовий рахунок №10023886701, відкритий на Ф 75 Дніпропетровське відділення № 3 (ЄДРПОУ 25959784) в АТ «Сбербанк Росії», МФО 320627, на загальну суму 34 млн. 500 тис. гривень, з призначенням платежу «зворотня фінансова допомога згідно договору №03.03.2014», які у подальшому були зняті готівкою на підставі касових чеків із зазначенням «видача на інші цілі».

У результаті аналізу документів, руху коштів по особовому рахунку №26004013017612 відкритому ТОВ «ТОТ Груп Україна» в АТ «Сбербанк Росії» МФО 320627, отриманих на підставі вилучених документів під час виїмки у Дніпропетровському відділенні № 1 АТ «Сбербанк Росії», встановлено, що у період часу з 14 по 16 травня 2014 року з особового рахунку ТОВ «ТОТ Груп Україна» були перераховані грошові кошти на особовий рахунок №26205001623751, відкритий у ПАТ «АКТАБАНК» МФО 307394, на імя ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, іпн НОМЕР_1 у загальній сумі 5 млн. 236 тис. 327 грн., з призначенням платежу «возвратна фінансова допомога за договором № 20/4/14 від 20.04.2014», яку було отримано готівкою. Перевіркою встановлено, що ОСОБА_3 неодноразово притягався до кримінальної відповідальності за скоєння тяжких злочинів та в цей час відбуває покарання за скоєння злочину у Синельниківській ВК №94 у Дніпропетровській області.

Розгляд клопотання прокурор просив здійснити в порядку ч. 2 ст. 163 КПК України, без виклику особи, у володінні якої знаходяться вказані у клопотання речі і документи, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів.

В судове засідання прокурор надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, у звязку з виробничою зайнятістю, вимоги клопотання підтримав та просив задовольнити, представник ПАТ «Сбербанк Росії» в судове засідання не викликався, оскільки суд погоджується з думкою прокурора відносно наявних ризиків знищення речей і документів, до яких просить надати тимчасовий доступ прокурор.

Дослідивши надані слідчим матеріали, доходжу висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні прокурора документи, які перебувають у володінні ПАТ «Сбербанк Росії» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також, вважаю доведеним можливість використання зазначених документів як доказів, а також відсутність можливості іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст.159,163,164,166 КПК України

УХВАЛИЛА:

Клопотання прокурора прокуратури Бабушкінського району м.Дніпропетровська ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.

Публічному акціонерному товариству «Сбербанк Росії» МФО 320627 розташованому на пр. Гагаріна, б. 31 у м.Дніпропетровську надати старшому прокурору прокуратури Бабушкінського району м.Дніпропетровська ОСОБА_1 тимчасовий доступ до:

оригіналів документів щодо операцій по рахунку №26004013017612, відкритому ТОВ «ТОТ Груп Україна» (ЄДРПОУ 38678196) в АТ «Сбербанк Росії» МФО 320627, за період з 01.01.2014 року по 15.01.2015 року, а саме касових чеків, меморіальних ордерів, платіжних доручень, заявок на зняття готівки, або зарахування на розрахунковий рахунок, паспортних та інших даних особи, яка отримувала грошові кошти за дорученням або без такого з рахунку № 26004013017612, відкритому ТОВ «ТОТ Груп Україна» (ЄДРПОУ 38678196) в АТ «Сбербанк Росії» МФО 320627, за період з 01.01.2014 року по 26.01.2015 року;

оригіналів касових чеків № ЛЗ 0921201, ЛЗ 0921202, ЛЗ 0921203, ЛЗ 0921204, ЛЗ 0921205, ЛЗ 0921206, ЛЗ 0921207, ЛЗ 0921208, ЛЗ 0921209, а також інших документів, на підставі яких було видано готівку з рахунку № 26004013017612, відкритому ТОВ «ТОТ Груп Україна» (ЄДРПОУ 38678196) в АТ «Сбербанк Росії» МФО 320627 через рахунок №10023886701, який відкритий у відділенні № 3 (ЄДРПОУ 25959784) в АТ «СБЕРБАНК РОСІЇ», МФО 320627, розташованому на пр. Гагаріна, б. 31 у м. Дніпропетровську,

з можливістю ознайомлення та вилучення за необхідності.

Строк дії ухвали до 27 лютого 2015 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.В.Шевцова