Court ruling № 49293286, 17.11.2014, Vinnytsia City Court of Vinnytsia Oblast

Справа 127/24538/14-к

Провадження 1-кс/127/7932/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 листопада 2014 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області Гелети Ю.П. про надання дозволу на проведення обшуку за місцем фактичної реєстрації та проживання директора ТОВ «Подільський Енергоконсалтінг» ОСОБА_2, а саме: АДРЕСА_1, яка належить ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, за відповідними частками, з метою відшукання та вилучення оригіналів чи копій всіх первинних бухгалтерських документів проведення взаєморозрахунків ТОВ «Подільський Енергоконсалтінг» з TOB «АТЗ -Сервіс», ТОВ «Діпекстрейд» та ТОВ «Авесбуд» за період з 01.04.2011 по 31.12.2013, в тому числі: «чорної» бухгалтерії, чорнових записів про ведення фінансово-господарської діяльності, печаток та штампів фіктивних підприємств, бланків з печатками та штампами фіктивних підприємств, комп'ютерної техніки, за допомогою якої виготовлялись бухгалтерські документи з ознаками фіктивності та інших предметів та речей, які мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженню, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Гелета Ю.П. звернувся до суду із вказаним клопотанням, яке погоджене з прокурором Муляр О.М.

Клопотання мотивоване тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014020000000117, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Так, службові особи ТОВ «Подільський Енергоконсалтінг» (код ЄДРПОУ 36830374, м. Вінниця, вул. Гонти, 39 А) в період з 01.04.2011 по 31.12.2013, в порушення п.138.2 ст.138, п.п. 139.1.9 п.139.1, ст.139, п. 198.1, п. 198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України, шляхом незаконного формування податкового кредиту від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: TOB «АТЗ -Сервіс» (код ЄДРПОУ 24358769, м. Київ), ТОВ «Діпекстрейд» (код ЄДРПОУ 36150330, м. Вінниця) та ТОВ «Авесбуд» (код ЄДРПОУ 38643497, м. Одеса) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3 968 059 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.

Допитаний в якості свідка головний державний ревізор-інспектор Вінницької ОДПІ ОСОБА_6 показав, що під час проведення перевірки службові особи ТОВ «Подільський Енергоконсалтінг» на письмові запити не надали документи, які підтверджують проведення фінансово-господарської діяльності з TOB «АТЗ -Сервіс», ТОВ «Діпекстрейд» та ТОВ «Авесбуд», про що свідчить запит від 19.08.2014 та акт №6257 від 22.08.2014 про відмову в наданні належним чином завірених копій документів. Згідно акут документальної перевірки у період з 05.10.2011 по день підписання акту перевірки директором ТОВ «Подільський Енергоконсалтінг» рахувався ОСОБА_2

Допитаний в якості свідка оперативний працівник ОУ Вінницької ОДПІ ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_7 показав, що згідно наявної оперативної інформації за місцем реєстрації і проживання ОСОБА_2, за адресою АДРЕСА_1, можуть знаходитись первинні бухгалтерські документи проведення взаєморозрахунків ТОВ «Подільський Енергоконсалтінг» з TOB «АТЗ -Сервіс», ТОВ «Діпекстрейд» та ТОВ «Авесбуд» в період з 01.04.2011 по 31.12.2013, «чорна» бухгалтерія, чорнові записи про ведення господарської діяльності, печатки та штампи фіктивних підприємств, бланки з печатками та штампами фіктивних підприємств, комп'ютерна техніка за допомогою якої виготовлялись бухгалтерські документи з ознаками фіктивності та інші предмети та речі, які мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні. Відповідно до наявної оперативної інформації вищезгадані документи, речі та предмети можуть бути приховані, змінений їх зміст та властивості або знищені ОСОБА_2

Відповідно до інформації адресно-довідкового бюро відділу ГУДМС УДМС України від 30.10.2014 ОСОБА_2 зареєстрований та проживає за адресою АДРЕСА_1, яка згідно довідки КП «ВМБТІ» вих. № 1226 від 10.11.12 р. належить ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, за відповідними частками.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення і відшукання знарядь кримінального правопорушення, керуючись ст. 110 та ст. 234 КПК України, слідчий просив клопотання задоволити.

Дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження вважаю, що клопотання не обгрунтоване та не підлягає до задоволення з наступних підстав.

Частиною 1 ст. 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення.

Пунктами 4 ч. 5 ст. 234 КПК України передбачено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе, що відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі.

З досліджених матеріалів клопотання вбачається, що слідчий мотивує вимогу про надання обшуку за місцем фактичної реєстрації та проживання директора ТОВ «Подільський Енергоконсалтінг» ОСОБА_2, за адресою: АДРЕСА_1, покладаючись лише на рапорт та протокол допиту оперативного працівника ОУ Вінницької ОДПІ ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_7 Крім того. слідчий звернувся до суду з клопотаннями про проведення обшуку з метою відшукання тих самих речей та документів за іншими адресами, а саме: в офісних приміщеннях, які належать ТОВ «Вінницький завод «Пневматика» та за місцем фактичної реєстрації та проживання головного бухгалтера ТОВ «Подільський Енергоконсалтінг» ОСОБА_8, знов покладаючись лише на рапорт оперативного працівника ОУ Вінницької ОДПІ ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_7, тобто в даному випадку вказані письмові докази не достатні для доведення факту, що у вказаній квартирі ОСОБА_2, за адресою: АДРЕСА_1 можуть зберігатися знаряддя кримінального правопорушення або майно, яке було здобуте у результаті його вчинення, тому клопотання не підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області Гелети Ю.П. про надання дозволу на проведення обшуку за місцем фактичної реєстрації та проживання директора ТОВ «Подільський Енергоконсалтінг» ОСОБА_2, а саме: АДРЕСА_1.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: