Decision № 4928171, 18.02.2009, Central District Court of Makiivka City

                                                           Справа „ 2 „о”-17/2009 рік

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ    УКРАЇНИ

18 лютого 2009 року Центрально-Міський районний суд м. Макіївки Донецької області у складі:

головуючого судді                                                           Максимова М.Т.

при секретарі                                                                   Сакаєвій А.Р.

заочно розглянувши у відкритому судовому засіданні у м. Макіївці справу за заявою Макіївської об’єднаної державної податкової інспекції „ Про розкриття банківської таємниці ”,-

                                                                       Встановив:

 Макіївська ОДПІ звернулась із заявою  „ Про розкриття банківської таємниці ” та просить суд зобов’язати Філію  ВАТ КБ «Надра» у м. Макіївці  надати інформацію, яка містить банківську таємницю про обсяг та обіг  коштів на рахунках ТОВ «ДонБуд» № 26008000312001, який відкрит 25.06.2004 року у Філії ВАТ КБ «Надра» в м. Макіївці, з переліком підприємств – контрагентів за період з дати відкриття по теперішній час.

В заяві вказано, що, до Макіївської ОДПІ від державного реєстратора надійшла інформація про те, що постановою господарського суду Донецької області №45/195Б від. 18.09.2008 року ТОВ «ДонБуд» визнано банкрутом. На теперішній час Господарським судом Донецької області розглядається справа про банкрутство ТОВ «ДонБуд». Начальником Макіївської ОДПІ прийнято наказ №490 від 28.10.2008 року про проведення виїзної документальної позапланової перевірки та виписано направлення на проведення перевірки №2154 від 28.10.2008 року. Макіївська ОДПІ позбавлена передбаченого законом права  перевірки питання доведення ТОВ «ДонБуд» до банкрутства та встановлення факту фіктивного банкрутства підприємства, тому що товариство, як і його керівні органи відсутні за місцем знаходження, що встановлено Постановою Господарського суду Донецької області від. 18.09.2008 року по  справі №45/195Б та що, також, підтверджується актом №1351/23-2/02472275 від 28.10.2008 року. Тому, з метою встановлення факту доведення до банкрутства та фіктивного банкрутства підприємства та у зв’язку  з необхідністю контролю за своєчасністю, достовірністю, повнотою нарахування і сплати податків та зборів, дотримання вимог податкового та валютного законодавства Макіївська ОДПІ звернулась до суду із вказаною заявою про надання банківською установою – ВАТ КБ «Надра» у м. Макіївці  інформації, яка містить банківську таємницю про обсяг та обіг  коштів на рахунку ТОВ «ДонБуд» № 26008000312001, який відкрит 25.06.2004 року у Філії ВАТ КБ «Надра» в м. Макіївці, з переліком підприємств – контрагентів за період з дати відкриття по теперішній час.У судовому засіданні представник Макіївської ОДПІ, що діє за дорученням підтримав заявлені вимоги.

Представники Філії ВАТ КБ «Надра» у м. Макіївки та ТОВ «ДонБуд» до суду не з’явились, за невідомими причинами, про день та час слухання справи були повідомлені належним чином.

Суд, заслухавши пояснення представника заявника, дослідивши матеріали справи, вважає, що вимоги Макіївської ОДПІ підлягають частковому задоволенню з нижченаведених підстав:

Відповідно до ст.. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 року, інформація щодо діяльності, фінансово-економічного стану клієнта, коди обслуговування клієнта при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банківською таємницею зокрема є : відомості про стан рахунків клієнта, коди, що використовуються банками для захисту інформації, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта.

З матеріалів справи видно, що ТОВ «ДонБуд» було зареєстровано у Єдиному Державному реєстрі Підприємств та організацій України (а.с.9).

З довідки МОДПІ видно, що з 26.06.2003 року ТОВ «ДонБуд»   знаходиться на обліку, як платник податків в Макіївській об’єднаній ДПІ (а.с.12)

Згідно Постанови Господарського суду Донецької області №45/195Б від. 18.09.2008 року ТОВ «ДонБуд» визнано банкрутом (а.с.10)

Згідно з п. 6 ч.6 ст. 11-1 Закону України «Про державну податкову службу в Україні», позаплановою виїзною перевіркою вважається перевірка, яка не передбачена в планах роботі органу державної податкової служби і проводиться у разі здійснення реорганізації (ліквідації) підприємства.

Начальником Макіївської ОДПІ прийнято наказ №490 від 28.10.2008 року про проведення виїзної документальної позапланової перевірки та виписано направлення на проведення перевірки №2154 від 28.10.2008 року.(а.с.15-16)

Однак, Товариство, як і його керівні органи відсутні за місцем знаходження, що встановлено Постановою Господарського суду Донецької області від. 18.09.2008 року по  справі №45/195Б та що, також, підтверджується актом №1351/23-2/02472275 від 28.10.2008 року.(а.с.10, 17)

Відповідно до ст. 23 Закону України „ Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом ” відомості про фінансове становище банкрута перестають бути конфіденційними чи становити комерційну таємницю.

Відповідно до п. 5 ст.11 Закону України „ Про державну податкову службу в Україні ” органи  державної податкової  служби мають право одержувати від установ Національного банку України та комерційних банків на підставі рішення суду  довідки про обсяг та  обіг коштів на рахунках.

Виходячи з вищенаведеного, суд вважає за необхідне задовольнити вимоги Макіївської ОДПІ.

Однак,вирішуючи питання про період, за який необхідно надати інформацію, яка містить банківську таємницю про обсяг та обіг  коштів на рахунках ТОВ «ДонБуд», суд керується вимогами ст. ст. 257, 267 ЦК України і вважає за можливе визначити період в межах строку позовної давності, тобто за період за три роки до теперішнього часу.

Керуючись ст.ст.10,11,60,130,174,209,212,213,215,234,235, 287-290  ЦПК України, на підставі ст.. 1076 ЦК України, ст.23,25,52 Закону України „Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом”, ст..ст. 2,11, 11-1, 11-2 Закону України „Про державну податкову службу в Україні”, ст..ст. 61,62 Закону України «Про банки та банківські таємниці» суд,-

                                                                       Вирішив:

Вимоги Макіївської об’єднаної державної податкової інспекції – задовольнити частково.

Зобов’язати Філію  ВАТ КБ «Надра» у м. Макіївці  надати інформацію, яка містить банківську таємницю про обсяг та обіг  коштів на рахунках ТОВ «ДонБуд» № 26008000312001, який відкрит 25.06.2004 року у Філії ВАТ КБ «Надра» в м. Макіївці, з переліком підприємств – контрагентів за період за три роки до теперішнього часу, тобто з 18.02.2006 року по 18.02.2009 року.

                        Зобов’язати Філію  ВАТ КБ «Надра» в м. Макіївка Донецької області  надати вказану інформацію на електронному та паперовому носіях представнику заявника.           

            Рішення підлягає негайному виконанню, однак може бути оскаржене заявником або особою, щодо якої подана заява, в Апеляційний суд Донецької області протягом п’яти днів з дня проголошення.

          Суддя:                                                                                     М.Т. Максимов