Court ruling № 49264397, 28.10.2013, Dzerzhynskyi District Court of Kryvyi Rih City

Справа № 210/3933/13-к

Провадження № 1-кс/210/1236/13

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"28" жовтня 2013 р.

слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого 1-го відділу КР СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_2, погодженого з старшим прокурором прокуратури м. Кривого Рогу радником юстиції ОСОБА_3, про арешт грошових рахунків,-

В С Т А Н О В И В:

«25» жовтня 2013 року слідчий СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області лейтенант податкової міліції звернувся з клопотанням погодженим прокурором прокуратури м. Кривого Рогу про арешт грошових рахунків ТОВ «ЄСК» (код за ЄДРПОУ 24447421).

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне: 30.05.2013 року слідчим відділом податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено кримінальне провадження за №32013040230000103 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ЄСК» (код за ЄДРПОУ 24447421), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Згідно матеріалів наданих оперативними співробітниками ГВПМ Криворізької південної МДПІ службові особи ТОВ «ЄСК» (код за ЄДРПОУ 24447421), в період з 01.06.2010 року по 31.03.2011 року, в порушення п.п.3.1.1 п.3.1 ст.3, п.4.1 ст.4, п.п.7.4.1., п.п.7.4.4, п.п.7.4.5 п.7.4 п.п.7.5.1 п.7.5 ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість" від 03.04.97р. №168/97-ВР (зі змінами та доповненнями) та п.5.1, п.п.5.2.1 п.5.2, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" від 28.12.94 р. № 334/94 -ВР в редакції Закону України від 22.05.97р. №283/97-ВР "Закон про податок на прибуток" шляхом використання ТОВ «Аксіома» (код за ЄДРПОУ 20251135 м. Дніпродзержинськ), з ознаками фіктивності, у фінансово-господарській діяльності ТОВ «ЄСК» безпідставно зависили валові витрати та податковий кредит на загальну суму 1 303 613,92 грн., що є великим розміром.

Також встановлено, що ОСОБА_4 з 2002 року по теперішній час працює директором ТОВ «ЄСК» (код за ЄДРПОУ 24447421) та відповідно до діючого Законодавства України виконує адміністративно-господарські і організаційно-розпорядчі обов'язки зазначеної юридичної особи і, зокрема, відповідальний за правильне ведення бухгалтерського обліку та подання фінансової звітності згідно чинного законодавства, достовірне і своєчасне фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, а також за організацію контролю за їх відображенням на рахунках бухгалтерського обліку, своєчасність складання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку та достовірність відображених у них даних, подачу в державні податкові органи та інші державні органи бухгалтерської звітності та інших документів і відомостей, пов'язаних з нарахуванням і сплатою податків та зборів (обов'язкових платежів), їх сплату у встановлені законом терміни.

Беручи до уваги вищевикладене, виконуючи вимоги прокуратури м. Кривого Рогу та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в подальшому необхідно забезпечення відшкодування спричинених державі збитків, а також забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів, конфіскації майна, виникла необхідність у накладенні арешту на відкриті рахунки ТОВ «ЄСК» (код за ЄДРПОУ 24447421) в банківських установах.

Згідно ст.1172 Цивільного Кодексу України юридична особа відшкодовує шкоду, завдану їхнім працівником під час виконання ним своїх трудових (службових) обов'язків.

Під час досудового слідства встановлено, що ТОВ «ЄСК» (код за ЄДРПОУ 24447421) має поточні банківські рахунки в КФ ПАТ КБ «Приватбанк» м. Кривий Ріг, вул. Костенко, 21, МФО 305750.

З метою відшкодування спричинених державі збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів, конфіскації майна, виникла необхідність у накладенні арешту на відкриті рахунки №26021053500295 (Українська гривня), №26006000722007 (Українська гривня), №26027053501823 (Українська гривня), №26004053505875 (Євро), №26005053503122 (Російський рубль), №26005151451002 (Долар США), №26055151451029 (Українська гривня), №26062151451001 (Українська гривня), №26051151451001 (Українська гривня) та №26006151451001 (Українська гривня) підприємства ТОВ «ЄСК» (код за ЄДРПОУ 24447421) в КФ ПАТ КБ «Приватбанк» м. Кривий Ріг, вул. Костенко, 21, МФО 305750.

Вивчивши надані матеріали кримінального провадження №32013040230000103 від 30.05.2013 року, вважаю клопотання слідчого не підлягає задоволенню за наступними підставами.

Згідно ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або не осудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння.

Однак судом встановлено, що підприємство ТОВ «ЄСК» (код за ЄДРПОУ 24447421) на грошові кошти якого, слідчий просить накласти арешт, не входить у круг осіб вказаних в ч.1 ст.170 КПК України, а саме: підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого.

Враховуючи вище викладене, суд приходить до висновку про те, що клопотання не може буди задоволено в звязку відсутності необхідних підстав для його задоволення, а також враховуючи те, що задоволення зазначеного клопотання може сприяти безпідставному порушенню законних прав та інтересів громадян України та інших осіб.

Керуючись ст.ст.110, 170, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.У задоволенні клопотання старшого слідчого 1-го відділу КР СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 про накладення арешту на грошові кошти у видатковій частині по рахункам №26021053500295 (Українська гривня), №26006000722007 (Українська гривня), №26027053501823 (Українська гривня), №26004053505875 (Євро), №26005053503122 (Російський рубль), №26005151451002 (Долар США), №26055151451029 (Українська гривня), №26062151451001 (Українська гривня), №26051151451001 (Українська гривня) та №26006151451001 (Українська гривня) відкритих ТОВ «ЄСК» (код за ЄДРПОУ 24447421) в КФ ПАТ КБ «Приватбанк» м. Кривий Ріг, вул. Костенко, 21, МФО 305750 відмовити.

Суддя Костенко В.В.

Суддя: ОСОБА_1