Court ruling № 49264334, 16.09.2013, Dzerzhynskyi District Court of Kryvyi Rih City

Справа № 210/3034/13-к

Провадження № 1-кс/210/1082/13

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"16" вересня 2013 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області Костенко В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області Лаврика Р.С., погодженого з прокурором прокуратури м.Кривого Рогу юристом 2-го класу Пипка О.О., про надання дозволу на проведення обшуку ТОВ «Нюанс-15» (код ЄДРПОУ 36041701) м. Кривий Ріг, вул. Хрунічева 9, -

В С Т А Н О В И В:

13 вересня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

Службові особи ТОВ «Нюанс-15» (код ЄДРПОУ 36041701), протягом 2011 року, з метою ухилення від сплати податків, в порушення податкового законодавства України, безпідставно зависили податковий кредит, отриманий від відображення в бухгалтерській та податковій звітності фінансово-господарських операцій з підприємствами ТОВ «Агрофінінвестторг» (код ЄДРПОУ37502924) м.Кіровоград та ТОВ «Активметресурс» (код ЄДРПОУ 37168417) м.Кіровоград, які можливо мають ознаки фіктивності, що спричинило не нарахування та не надходження до державного бюджету податку на додану вартість у сумі 4 001 581,99 грн., що є особливо великим розміром.

В ході досудового слідства було винесено клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «Нюанс-15» уставних та реєстраційних документів, наказів на призначення (звільнення) службових осіб підприємства, договори щодо надання електронної звітності, а також первинних бухгалтерських документів по взаємовідносинам з підприємствами контрагентами ТОВ «Агрофінінвестторг» (код ЄДРПОУ37502924) м. Кіровоград та ТОВ «Активметресурс» (код ЄДРПОУ 37168417) м. Кіровоград, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Нюанс-15» м. Кривого Рогу (код ЄДРПОУ 36041701), а також отримано ухвали Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу, щодо проведення тимчасового доступу до документів ТОВ «Нюанс-15» (код ЄДРПОУ 36041701) м. Кривого Рогу.

Колишнього директора ТОВ «Нюанс-15» (код ЄДРПОУ 36041701) ОСОБА_4 було ознайомлено з ухвалою Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу, щодо проведення тимчасового доступу до документів ТОВ «Нюанс-15» (код ЄДРПОУ 36041701) та вручено під розпис, але під час допиту свідка ОСОБА_4 було встановлено, що уставні, реєстраційні документи та фінансово-господарські документи ТОВ «Нюанс-15» (код ЄДРПОУ 36041701) у ОСОБА_4 відсутні.

Враховуючи, що зазначені документи, а також предмети і документи які фіксують факти ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Нюанс-15» (код ЄДРПОУ 36041701) (податкова звітність, первинні бухгалтерські документи по взаємовідносинам з ТОВ «Агрофінінвестторг» (код ЄДРПОУ37502924) та ТОВ «Активметресурс» (код ЄДРПОУ 37168417) мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування, з метою повного, об'єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження, необхідно провести обшук за місцем юридичного та фактичного знаходження суб'єкта господарювання ТОВ «Нюанс-15» (код ЄДРПОУ 36041701) м. Кривий Ріг, вул. Хрунічева 9.

Досліджуючи документи, які знаходяться в матеріалах кримінального провадження, не встановлено фактів, які свідчать на теперішній час про наявність в діях службових осіб ТОВ «ІІКК КОМПРОМІС» (код ЄДРПОУ 35004784) кримінального правопорушення, відсутні достатні дані, що вказують на наявність ознак кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 КК України, а також на підставі яких можливо встановити об'єктивні ознаки скоєного або підготовленого злочину.

Вивчивши надані матеріали кримінального провадження №32013040230000078 від 19.04.2013 року, вважаю клопотання слідчого таким, що не підлягає задоволенню за наступними підставами.

Як вбачається із матеріалів кримінального провадження воно було зареєстровано в Єдиному реєстру досудових розслідувань на підставі акту документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Агрофінінвестторг» з питань повноти та правомірності декларування податкових зобов'язань та податкового кредиту за період жовтня-грудня 2011 року проведеної фахівцями Кіровоградської ОДПІ Кіровоградської області ДПС та акту документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Активметресурс» з питань правильності нарахування податкових зобов'язань та податкового кредиту з податку на додану вартість за серпень, вересень, жовтень, листопад 2011 року проведеної фахівцями Кіровоградської ОДПІ Кіровоградської області ДПС.

02.08.2013 року службові особи ТОВ «Нюанс-15» (код ЄДРПОУ 36041701) згідно запитів, в порядку ст.93 КПК України надали всі копії первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинам з ТОВ «Агрофінінвестторг» (код ЄДРПОУ37502924) м. Кіровоград та ТОВ «Активметресурс» (код ЄДРПОУ 37168417) м. Кіровоград.

У відповідності до п. 1, п.2 ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо слідчий чи прокурор не доведе наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 234, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

Відмовити у задоволенні клопотання старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області старшому лейтенанту податкової міліції Лаврику Р.С. у проведенні обшуку на підприємстві ТОВ «Нюанс-15» (код ЄДРПОУ 36041701) за адресою: м. Кривий Ріг, вул. Хрунічева 9.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: В. В. Костенко