Court ruling № 49264283, 01.10.2013, Dzerzhynskyi District Court of Kryvyi Rih City

Справа № 210/3934/13-к

Провадження № 1-кс/210/1151/13

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"01" жовтня 2013 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області Костенко В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області Лаврика Р.С., погодженого з прокурором прокуратури м.Кривого Рогу юристом 2-го класу Пипка О.О., про надання дозволу на проведення обшуку за місцем реєстрації ТОВ «КАЗБЕГ» (код за ЄДРПОУ 31123135) за адресою: м. Кривий Ріг, вул. Юнацька, будинок 1, приміщення 1, -

В С Т А Н О В И В:

01 жовтня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

Службові особи ТОВ «КАЗБЕГ» (код за ЄДРПОУ 31123135), в період листопада, грудня 2010 року, в порушення Закону України "Про податок на додану вартість" від 03.04.97р. №168/97-ВР (зі змінами та доповненнями) та Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" від 28.12.94 р. № 334/94 -ВР шляхом використання, у фінансово-господарській діяльності ТОВ «КАЗБЕГ», ТОВ «ВЄЛЄНА В» (код за ЄДРПОУ 36838211) з ознаками фіктивності, безпідставно зависили валові витрати та податковий кредит на загальну суму 3 791 660,00 грн., що є особливо великим розміром.

Так, в ході досудового розслідування для проведення податкової перевірки та судово-економічної експертизи необхідно вилучити первинні бухгалтерські документи ТОВ «КАЗБЕГ» (код за ЄДРПОУ 31123135) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «ВЄЛЄНА В» (код за ЄДРПОУ 36838211).

Враховуючи, що первинні бухгалтерські документи (прибуткові ордери, картки складського обліку, реєстрація в книзі приходу ТМЦ, журнал реєстрації руху транспорту та обліку ввезення вивезення товарно-матеріальних цінностей через КПП підприємства, тощо) по взаємовідносинам ТОВ «КАЗБЕГ» (код за ЄДРПОУ 31123135) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «ВЄЛЄНА В» (код за ЄДРПОУ 36838211), комп'ютерна техніка, чорнові записи та інші документи мають значення для доведення факту вчинення кримінального правопорушення і мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться можуть бути доказами в ході судового розгляду, вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування, з метою повного, об'єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження, необхідно провести обшук за місцем юридичного та фактичного знаходження суб'єкта господарювання ТОВ «КАЗБЕГ» (код за ЄДРПОУ 31123135) за адресою: м. Кривий Ріг, вул. Юнацька, будинок 1, приміщення 1.

Досліджуючи документи, які знаходяться в матеріалах кримінального провадження, не встановлено фактів, які свідчать на теперішній час про наявність в діях службових осіб ТОВ «КАЗБЕГ» (код за ЄДРПОУ 31123135) кримінального правопорушення, відсутні достатні дані, що вказують на наявність ознак кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 КК України, а також на підставі яких можливо встановити об'єктивні ознаки скоєного або підготовленого злочину.

Вивчивши надані матеріали кримінального провадження №32013040230000105 від 30.05.2013 року, вважаю клопотання слідчого таким, що не підлягає задоволенню.

У відповідності до п. 1, п.2 ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо слідчий чи прокурор не доведе наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 234, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

Відмовити у задоволенні клопотання старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області старшому лейтенанту податкової міліції Лаврику Р.С. у проведенні обшуку за місцем юридичного та фактичного знаходження суб'єкта господарювання ТОВ «КАЗБЕГ» (код за ЄДРПОУ 31123135) за адресою: м. Кривий Ріг, вул. Юнацька, будинок 1, приміщення 1.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: В. В. Костенко