Court ruling № 49264259, 16.09.2013, Dzerzhynskyi District Court of Kryvyi Rih City

Справа № 210/3034/13-к

Провадження № 1-кс/210/1081/13

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"16" вересня 2013 р.

слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м.Кривого Рогу юристом 2 класу ОСОБА_3, про арешт грошових рахунків,-

В С Т А Н О В И В:

13 вересня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про арешт грошових рахунків ТОВ «Нюанс-15» (код ЄДРПОУ 36041701).

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне: що 19.04.2013 року слідчим відділом податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено кримінальне провадження за №32013040230000078 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Нюанс-15» (код ЄДРПОУ 36041701), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ «Нюанс-15» (код ЄДРПОУ 36041701), протягом 2011 року, з метою ухилення від сплати податків, в порушення податкового законодавства України, безпідставно зависили податковий кредит, отриманий від відображення в бухгалтерській та податковій звітності фінансово-господарських операцій з підприємствами ТОВ «Агрофінінвестторг» (код ЄДРПОУ37502924) м.Кіровоград та ТОВ «Активметресурс» (код ЄДРПОУ 37168417) м.Кіровоград, які можливо мають ознаки фіктивності, що спричинило не нарахування та не надходження до державного бюджету податку на додану вартість у сумі 4001 581,99 грн., що є особливо великим розміром.

В ході досудового розслідування відповідно до витягу з Центральної бази даних юридичних осіб ДПА України, встановлено, що в Філії Дніпропетровського РУ ПАТ "КБ "Південкомбанк", м. Дніпропетровськ, вул. Миронова, буд.20-а, МФО 305266, ТОВ «Нюанс-15» було відкрито поточний рахунок №-26003015336001 (Українська гривня, долар США), який використовувався підприємством при здійсненні фінансово-господарської діяльності.

Беручи до уваги вищевикладене, виконуючи вимоги прокуратури Дніпропетровської області, прокуратури м. Кривого Рогу та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в подальшому необхідно забезпечення відшкодування спричинених державі збитків, а також забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів, конфіскації майна, виникла необхідність у накладенні арешту на відкриті рахунки ТОВ «Нюанс-15» (код ЄДРПОУ 36041701) в банківських установах.

Згідно ст.1172 Цивільного Кодексу України юридична особа відшкодовує шкоду, завдану їхнім працівником під час виконання ним своїх трудових (службових) обов'язків.

З метою відшкодування спричинених державі збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів, конфіскації майна, виникла необхідність у накладенні арешту на відкритий рахунок №-26003015336001 підприємства ТОВ «Нюанс-15» (код ЄДРПОУ 36041701) в Філії Дніпропетровського РУ ПАТ "КБ "Південкомбанк", м. Дніпропетровськ, вул. Миронова, буд.20-а, МФО 305266.

Вивчивши надані матеріали кримінального провадження №32013040230000078 від 19.04.2013 року, вважаю клопотання слідчого не підлягає задоволенню за наступними підставами.

Згідно ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або не осудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння.

Однак судом встановлено, що підприємство ТОВ «Нюанс-15» (код ЄДРПОУ 36041701) на грошові кошти якого, слідчий просить накласти арешт, не входить у круг осіб вказаних в ч.1 ст.170 КПК України, а саме: підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого.

Враховуючи вище викладене, суд приходить до висновку про те, що клопотання не може буди задоволено в звязку відсутності необхідних підстав для його задоволення, а також враховуючи те, що задоволення зазначеного клопотання може сприяти безпідставному порушенню законних прав та інтересів громадян України та інших осіб.

Керуючись ст.ст.110, 170, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.У задоволенні клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_2 про накладення арешту на грошові кошти у видатковій частині по рахунку №-26003015336001 відкритого в Філії Дніпропетровського РУ ПАТ "КБ "Південкомбанк", м. Дніпропетровськ, вул. Миронова, буд.20-а, МФО 305266, що належать ТОВ «Нюанс-15» (код ЄДРПОУ 36041701) відмовити.

Суддя: ОСОБА_1