Court ruling № 49264213, 24.05.2013, Dzerzhynskyi District Court of Kryvyi Rih City

Справа № 210/3407/13-к

Провадження № 1-кс/210/577/13

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"24" травня 2013 р.

слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання заступника начальника СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області підполковника податкової міліції ОСОБА_2, погодженого з старшим прокурором прокуратури м. Кривого Рогу радником юстиції ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

23.05.2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №-32012040230000055 від 18.12.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ «РЕВІТАЛЬ» м.Кривого Рогу (код ЄДРПОУ 37065084), будучи відповідальними відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-ХIV від 16.07.1999 р. за створення необхідних умов для правильного ведення бухгалтерського та податкового обліків, забезпечення фіксування в бухгалтерському обліку підприємства достовірних фактів здійснення господарських операцій, правильного та своєчасного складання податкової звітності, її надання в Криворізьку центральну МДПІ Дніпропетровської області ДПС, а також за повну і своєчасну сплату податків до бюджету, в період з 01.07.2011 року по 30.06.2012 року, в порушення вимог п.п.14.1.231 п.14.1 ст.14, п.46.1, п.46.5 ст.46, п.п.153.8 ст.153 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI, шляхом безпідставного завищення валових витрат занизили прибуток відоперацій з цінними паперами, врезультаті чого занизили податок на прибуток за ІІ-ІV квартали 2011 року в розмірі 94323069,00 грн. та за І квартал 2012 року врозмірі38211316,92 грн., не перерахували до державного бюджету, що знаходилось вмежах їх повноважень, податок на прибуток на загальну суму 132534385,92 грн.

Неправомірні дії службових осіб ТОВ «РЕВІТАЛЬ» (код ЄДРПОУ 37065084) заподіяли державним інтересам збитки, всього на загальну суму 132534385,92 грн., що складає більше 5000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром, тобто вчинили злочин, передбачений ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлена сума збитків державі, підтверджуються матеріалами акту документальної планової виїзної перевірки складеного фахівцями Криворізької центральної МДПІ Дніпропетровської області ДПС від 28.11.2012 р. 4111/220/37065084 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «РЕВІТАЛЬ» (ЄДРПОУ 37065084) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства заперіод з 01.07.2011 року по 30.06.2012року», згідно висновків якого встановлені порушення податкового законодавства, а саме: п.п.14.1.231 п.14.1 ст.14, п.п.153.8 ст.153 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями), що призвело до заниження ТОВ «РЕВІТАЛЬ» прибутку від операцій з цінними паперами на суму 410100300,00 грн. та заниження податкових зобовязань з податку на прибуток за ІІ-ІV кв. 2011 року у сумі 94323069,00 грн., а також порушення вимог п.п. 14.1.36, п.п. 14.1.231 п. 14.1 ст. 14, п. 46.1 п. 46.5, ст. 46, п.п.153,8, ст.153 Податкового Кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями), що призвело до заниження ТОВ «РЕВІТАЛЬ» прибутку від операцій з цінними паперами на суму 181958625,00 грн. та заниження податкових зобовязань зподатку на прибуток за 1 квартал 2012 року у сумі 38211316,92 грн., а всього на загальну суму 132534385,92 грн., що підлягає сплаті до бюджету.

В ході досудового слідства встановлено, що в грудні 2011 року ТОВ «РЕВІТАЛЬ» (код ЄДРПОУ 37065084) здійснювало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Пафіс» (код ЄДРПОУ 33668302). А саме, службові особи ТОВ «РЕВІТАЛЬ», за рахунок нецільового використання кредитних коштів придбали через брокерські компанії бездокументарні акції (цінні папери), які в подальшому реалізували ТОВ «Пафіс» (код ЄДРПОУ 33668302) на загальну суму 143000000 грн. без наміру одержати економічний ефект, розумну економічну вигоду в результаті господарської діяльності підприємства.

Також, в ході досудового розслідування, відповідно до витягу з Центральної бази даних юридичних осіб ДПА України, наданого рапортом оперативного співробітника у відповідь на доручення слідчого, встановлено, що в ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", код ЄДРПОУ14360570, МФО305299, ТОВ «Пафіс» (код ЄДРПОУ 33668302), були відкриті поточні рахунки №26057050000879 (українська гривня), №26002050001458 (українська гривня), №26001050001824 (українська гривня), №26003050003080 (долар США), №26003050002252 (українська гривня), №26001050002124 (українська гривня), які використовувалися підприємством при здійсненні фінансово-господарської діяльності, а також те, що у вищезазначеній банківській установі зберігаються обліково-реєстраційні юридичні справи ТОВ «Пафіс» (код ЄДРПОУ 33668302), роздруківка про рух грошових коштів із вказівкою дат, контрагентів і призначення платежів, по вищевказаним рахункам, платіжні документи і чеки зазначеного підприємства, які можуть вказувати на причетність службових осіб підприємства до вчинення злочину, а дані, які в них містяться вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування і можуть бути доказами в ході судового розгляду.

У звязку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, а саме до документів ТОВ «Пафіс» (код ЄДРПОУ 33668302), що знаходяться у володінні ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», код ЄДРПОУ 14360570, МФО 305299: обліково-реєстраційної юридичної справи роздруківку про рух грошових коштів із зазначенням дат перерахування коштів, сум платежів, призначенням платежів, контрагентів ТОВ «Пафіс» (код ЄДРПОУ 33668302), всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства, за період часу з 01.01.2010 року по 30.04.2013 року.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32012040230000055 від 18.12.2012 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити заступнику начальника СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Пафіс» (код ЄДРПОУ 33668302), що знаходяться у володінні ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», код ЄДРПОУ 14360570, МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50., а саме: до обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ «Пафіс» (код ЄДРПОУ 33668302), роздруківок про рух грошових коштів із зазначенням дат перерахування коштів, сум платежів, призначенням платежів, контрагентів ТОВ «Пафіс» (код ЄДРПОУ 33668302), на паперових носіях (на електронних носіях) по рахункам, які були відкриті в ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", код ЄДРПОУ14360570, МФО305299 - №26057050000879 (українська гривня), №26002050001458 (українська гривня), №26001050001824 (українська гривня), №26003050003080 (долар США), №26003050002252 (українська гривня), №26001050002124 (українська гривня), за період з 01.01.2010 року по 30.04.2013 року, з можливістю їх вилучення.

2.Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати заступнику начальника СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС підполковнику податкової міліції ОСОБА_2, або за його дорученням в порядку ст.40 КПК України - відповідним оперативним підрозділам.

3.Надати розпорядження відповідним посадовим особам ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", код ЄДРПОУ14360570, МФО305299, забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів заступнику начальника СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 (або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України відповідним оперативним підрозділам) та надати йому (їм) можливість їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

6.Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність може бути оскаржена протягом пяти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

7.Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, які не визначені п.10 ч.1 ст.309 КПК України, винесена під час досудового розслідування окремому оскарженню не підлягає, однак заперечення проти них можуть бути подані під час підготовчого провадження в судді.

8.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів здняїїоголошення.

Суддя: ОСОБА_1