Court ruling № 49229347, 21.01.2013, Nova Kakhovka City Court of Kherson Oblast

Справа № 661/385/13- к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 січня 2013 року

Слідчий суддя Новокаховського міського суду Херсонської області Сапронова Л.В., при секретарі Чорномурко І.В., за участю в.о. начальника СВ ДПІ у м.Новій Каховці ОСОБА_1,

розглянувши внесене в кримінальному провадженні № 32012230070000010 від 25 грудня 2012 року в.о. начальника СВ ДПІ у м.Новій Каховці ОСОБА_1 і погоджене старшим прокурором прокуратури м. Нова Каховка ОСОБА_2 клопотання про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю,-

В С Т А Н О В И В:

Згідно клопотання, слідче відділення ДПІ у м. Новій Каховці здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 32012230070000010 від 25 грудня 2012 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Завод будівельних матеріалів №1» (код ЄДРПОУ 35115625) за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

24.12.2012 року до СВ ДПІ у м. Новій Каховці надійшла заява гр. ОСОБА_3, щодо кримінального правопорушення службовими особами ТОВ Завод будівельних матеріалів №1 яке полягає в організації схем ухилення від сплати податків, шляхом заниження обсягів реалізації виготовленої продукції та не відображенні фактичних обсягів поставок в бухгалтерському і податковому обліку підприємства, організації продажу за готівкові кошти товарів без відповідного відображення в обліках, умисне внесення недостовірної інформації в податкову звітність, виплата заробітної плати в конвертах, незаконне виведення основних та оборотних активів з підприємства.

Досудовим розслідуванням встановлено: службові особи ТОВ Завод будівельних матеріалів №1, яке зареєстроване як субєкт підприємницької діяльності 20.06.2007р., взяте на податковий облік до ДПІ у м. Новій Каховці, код за ЄДРПОУ 35115625, розташоване за юридичною адресою: Херсонська обл., м. Нова Каховка, вул. Першотравнева, 79, має свідоцтво платника податку на додану вартість за №100167331 від 13.02.2009 р., в період з 01.01.2009 року по серпень 2011 року отримували прибуток від ведення фінансово господарської діяльності, але з метою ухилення від сплати податків приховували обєкт оподаткування, тим самим ухилилися від сплати податків у сумі понад 600 тис. грн.

Крім того, будучи допитаним в кримінальному провадженні ОСОБА_3 повідомив, що службовими особами ТОВ Завод будівельних матеріалів №1 за готівкові кошти було продано товарно матеріальних цінностей у 2009 році на суму близько 7,6 млн. грн., в 2010 році на суму близько 35 млн. грн., в січні - серпні 2011 року на суму близько 30 млн. грн., без відображення в бухгалтерському та податковому обліках підприємства сум отриманого прибутку. Готівкові кошти від реалізації продукції виробництва перераховувались покупцями на розрахункові рахунки співробітників ТОВ Завод будівельних матеріалів №1, а саме: ОСОБА_4, 27.01.1983 р. н. (ідентифікаційний код НОМЕР_1), ОСОБА_5 11.03.1982 р. н. (ідентифікаційний код НОМЕР_2), ОСОБА_6 01.07.1980 р. н. (ідентифікаційний код НОМЕР_3), відкриті в ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 305299) м. Дніпропетровськ.

У судовому засіданні в.о. начальника СВ ДПІ у м.Новій Каховці ОСОБА_1 підтримав клопотання із зазначених у ньому підстав.

Слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки, відомості, які можуть становити банківську таємницю, належать, згідно зі ст. 162 ч.1 п.5 КПК до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, а також те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до банківських документів реєстраційної справи та роздруківки руху грошових коштів по рахункам, відкритим на імя ОСОБА_4, 27.01.1983 р. н. (ідентифікаційний код НОМЕР_1), ОСОБА_5, 11.03.1982 р. н. (ідентифікаційний код НОМЕР_2), ОСОБА_6, 01.07.1980 р. н. (ідентифікаційний код НОМЕР_3) в ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 305299) м. Дніпропетровськ, та їх вилучення, що надасть можливість використання відомостей як доказів, які містяться в документах, що перебувають у володінні в ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 305299) м. Дніпропетровськ, так як іншим способом довести обставини за допомогою цих документів, які містять охоронювану законом таємницю, неможливо та існує реальна загроза зміни або знищення документів.

З метою повного, всебічного та обєктивного здійснення досудового розслідування, здобуття доказів, щодо факту умисного ухилення від сплати податків ТОВ «Завод будівельних матеріалів №1» у кримінальному провадженні виникає необхідність у тимчасовому доступі до банківських документів реєстраційної справи та роздруківки руху грошових коштів по рахункам, відкритим на імя ОСОБА_4, 27.01.1983 р. н. (ідентифікаційний код НОМЕР_1), ОСОБА_5, 11.03.1982 р. н. (ідентифікаційний код НОМЕР_2), ОСОБА_6, 01.07.1980 р. н. (ідентифікаційний код НОМЕР_3) в ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 305299) м. Дніпропетровськ, та їх виїмці для долучення до матеріалів кримінального провадження.

Саме тимчасовий доступ до речей і документів, у даному випадку забезпечить таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування. А також необхідно зазначити, що в разі будь-якого зволікання з даною слідчою дією існує реальна загроза знищення документів.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 162 ч.5, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Задовольнити клопотання повністю.

Зобовязати ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 305299) м. Дніпропетровськ надати відомості, щодо рахунків, відкритих на імя ОСОБА_4, 27.01.1983 р. н. (ідентифікаційний код НОМЕР_1), ОСОБА_5, 11.03.1982 р. н. (ідентифікаційний код НОМЕР_2), ОСОБА_6, 01.07.1980 р. н. (ідентифікаційний код НОМЕР_3) із зазначенням номеру рахунку, номеру картки, дати відкриття (закриття) рахунку, виду валюти.

Надати тимчасовий доступ до банківських документів та їх вилучення роздруківки руху грошових коштів по рахункам, відкритим на імя ОСОБА_4, 27.01.1983 р. н. (ідентифікаційний код НОМЕР_1), ОСОБА_5, 11.03.1982 р. н. (ідентифікаційний код НОМЕР_2), ОСОБА_6, 01.07.1980 р. н. (ідентифікаційний код НОМЕР_3) в період з моменту відкриття по 31.12.2012 року із зазначенням реквізитів, змістом і найменуванням операції, сум отриманих, перерахованих коштів, їх використання, реквізитів платіжних документів, а також оригіналів реєстраційних документів, щодо відкриття рахунків ОСОБА_4, 27.01.1983 р. н. (ідентифікаційний код НОМЕР_1), ОСОБА_5, 11.03.1982 р. н. (ідентифікаційний код НОМЕР_2), ОСОБА_6, 01.07.1980 р. н. (ідентифікаційний код НОМЕР_3), що перебувають у володінні ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 305299) м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50.

2. Ухвала повинна бути виконана в строк до 21 лютого 2013 року.

3. У випадку невиконання ухвали суду про тимчасовий доступ до речей та документів суд за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку відповідно до положень Кримінального процесуального Кодексу.

4. Ухвала оскарженню не підлягає, але на неї може бути подано заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Л.В. Сапронова