Court ruling № 49220372, 12.01.2015, Vinnytsia City Court of Vinnytsia Oblast

Справа 127/27895/14-к

Провадження 1-кс/127/75/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 січня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні Філії Вінницьке обласне управління АТ Ощадбанк, за адресою: м. Вінниця, вул. Соборна, 71, за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, яке погоджене з старшим прокурором Майданюком В.А. про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні Філії Вінницьке обласне управління АТ Ощадбанк, за адресою: м. Вінниця, вул. Соборна, 71.

Клопотання мотивоване тим, що службові особи ДП «Ензим» (код ЄДРПОУ 32813696, Вінницька область, м. Ладижин, вул. Хлібозаводська, 2), які під час здійснення господарської діяльності, у період часу з 01.11.2011 по 30.04.2014, в порушення норм Податкового кодексу України, з попередньою змовою з групою осіб, шляхом проведення безтоварних господарських операцій із ТОВ «ТД «Промхімагро» (код ЄДРПОУ 328136960, м. Вінниця), яке має ознаки фіктивності, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 735880 грн., що фактично призвело до ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що даний субєкт господарської діяльності формував податковий кредит від ряду субєктів господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності і проводять імітацію поставки хімічних товарів. Таким чином, ДП «Ензим» перераховує на банківські рахунки ряду транзитних та сільськогосподарських підприємств з ознаками фіктивності грошові кошти, які в подальшому конвертуються в готівку.

Крім того, встановлено, що група осіб: ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, для надання послуг щодо незаконного формування податкового кредиту субєктам господарювання реального сектору економіки та конвертації грошових коштів, використовують ряд підконтрольних субєктів господарської діяльності, які продовжують незаконну діяльність, в тому числі ФГ "Лан ЛВП" (код за ЄДРПОУ 35155317, юридична адреса: м. Вінниця, 1-го Травня 88, кв. 107).

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ФГ "Лан ЛВП" проводили розрахунки та отримували готівкові кошти через рахунки №26040172102, 26006172102, відкриті у Філії Вінницьке обласне управління АТ Ощадбанк (МФО 302076, м. Вінниця, вул. Соборна, 71, конт. тел. 55 45 00).

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення ухилення від сплати податків, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень (призначення експертиз та документальних перевірок) в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність в розкритті банківської таємниці та здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів, а також оригіналів документів, наданих службовими особами ФГ "Лан ЛВП" для відкриття та використання вказаних банківських рахунків, які необхідні СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області для проведення аналізу інформації про рух грошових коштів по банківських рахунках ФГ "Лан ЛВП", а також проведення судово-почеркознавчих експертиз документів та документальних перевірок, які можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню, що має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити (здійснити їх виїмку) документів, які перебувають у володінні службових осіб Філії Вінницьке обласне управління АТ Ощадбанк (МФО 302076) та знаходяться за адресою: м. Вінниця, вул. Соборна, 71, тому заступник начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області просив клопотання задоволити.

В судовому засіданні заступник начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області клопотання підтримав.

Представник Філії Вінницьке обласне управління АТ Ощадбанк до судового засідання не зявився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання не обґрунтоване та не підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповіднодо ч.2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються:

1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у звязку з яким подається клопотання;

2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;

4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;

6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;

7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

В даному клопотанні слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні філії, а саме у Філії Вінницьке обласне управління АТ Ощадбанк, однак це суперечить вимогам п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК, оскільки філія не має статусу юридичної особи у розумінні цієї норми законодавства, а тому надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні такої філії є неможливим.

Слідчим не надано підтверджуючих документів (витяг з ЄДРПОУ тощо) про те, що вказана філія має статус юридичної особи.

З огляду на вищевикладене, а також те, що ініціатор клопотання просив надати тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні філії, що є неможливим, тому слідчий суддя дійшов висновку, щодане клопотання задоволенню не підлягає.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 160 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Відмовити у задоволенні клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Філії Вінницьке обласне управління АТ Ощадбанк.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: