Court ruling № 49200723, 08.02.2013, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 08 лютого 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В. за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32012250000000042, слідчим Чернишем А.В. та погоджене начальником відділу нагляду за додержанням законів органів податкової міліції управління прокуратури області юристом 1 класу ОСОБА_2, клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Черниша А.В. та прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

В СУ ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 32012250000000042, яке 27.11.2012 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідування, за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету директором та головним бухгалтером ПП Дизельгазсервіс ОСОБА_3, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3, будучи одноособово директором та головним бухгалтером приватного підприємства Дизельгазсервіс, з метою умисного ухилення від сплати податків, протягом липня-вересня 2011 року, відобразив у бухгалтерській та податковій звітності фінансово-господарські операції щодо купівлі пічного палива та мазуту з суб'єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності, а саме: з ТОВ Компанія Тегра та ТОВ Полімер-Столиця, внаслідок чого завищив податковий кредит та занизив податок на додану вартість, який підлягає сплаті до бюджету в сумі 1 186 493 грн.

Також, ОСОБА_3 умисно, з метою ухилення від сплати податків безпідставно віднісши до валових витрат підприємства за III квартал 2011 року вказані вище фінансово-господарські операції з ТОВ Компанія Тегра та ТОВ Полімер-Столиця, які мають ознаки фіктивності, чим занизив податок на прибуток підприємства на суму 1 364 466 грн.

Всього, ОСОБА_3 протягом вказаного періоду умисно ухилився від сплати до бюджету держави податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства на загальну суму 2 550 959 грн., що більш як у 5 421 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що діяв на 2011 рік, та є в особливо великим розміром.

Крім того, в ході досудового розслідування кримінального провадження ОСОБА_3 на підтвердження фактичності проведення фінансово-господарських операцій ПП Дизельгазсервіс з ТОВ Компанія Тегра та ТОВ Полімер-Столиця було надано відповідні первинно-бухгалтерські документи, в тому числі і товарно-транспортні накладні після дослідження яких встановлено, що перевезення здійснювались виключно вантажним транспортом ПП Дизельгазсервіс, водіями були ОСОБА_4 (моб. тел. 096-917-20-13) та ОСОБА_5 (моб. тел. 063-485-11-77).

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у встановленні реального перебування водіїв ПП Дизельгазсервіс ОСОБА_4 (моб. тел. 096-917-20-13) та ОСОБА_5 (моб. тел.063-485-11-77)

Враховуючи, що по кримінальному провадженню має доказове значення розкриття з послідуючою виїмкою в ТОВ Астеліт (код ЄДРПОУ: 22859846) речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю щодо зєднань абонента та SMS повідомлень з відміткою часу та дати дзвінка або повідомлення та належності привязки дзвінків до базових станцій за період липня - вересня 2011 року по мобільному терміналу з телефонним номером: 063-485-11-77, а також враховуючи, що іншим способом встановити реальне місцезнаходження ОСОБА_5 в період липня-вересня 2011 року, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та надати йому дозвіл на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з послідуючою виїмкою у службових осіб ТОВ Астеліт (код ЄДРПОУ: 22859846) щодо зєднань абонента та SMS повідомлень з відміткою часу та дати дзвінка або повідомлення та належності привязки дзвінків до базових станцій за період липня вересня 2011 року по мобільному терміналу з телефонним номером: 063-485-11-77.

2. Ухвала діє протягом місяця з дня її прийняття.

3. У разі невиконання ухвали можливо застосування санкцій, передбачених ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.С. Грабовий