Court ruling № 49200719, 11.02.2013, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 11 лютого 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С. при секретарі Маламуж Н.В. за участю прокурора Шмітька Р.І., слідчого СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції Репетія Р.О., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32012250000000061, слідчим СУ ДПС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції Репетієм Р.О. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Шмітьком Р.І. клопотання про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Репетія Р.О, прокурора Шмітька Р.І., -

ВСТАНОВИВ:

В СУ ДПС у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №32012250000000061, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.12.2012 року за фактом умисного ухилення від сплати податків, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що ОСОБА_3 яке АДРЕСА_1 будучи відповідальним за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету України та інших цільових фондів, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, в порушення п.п. 139.19 п. 139,1 ст.139 та п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України, в жовтні 2011 року завищив податковий кредит з ПДВ та занизив податок на прибуток підприємства, за рахунок відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності фінансово - господарські операції з СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ "Іст Реалтігруп" (код ЄДРПОУ 37700543), ТОВ "Крейстінг" (код ЄДРПОУ 37194190), ТОВ "Рангіроа" (код ЄДРПОУ 37009847), ТОВ "Оллерус Буд" (код ЄДРПОУ 36925769), в результаті чого, ухилився від сплати податку на додану вартість за жовтень 2011 року в сумі 328016 грн., та податку на прибуток підприємства за 2-4 квартал 2011 року у сумі 377218 грн., а всього в загальній сумі 705234 грн.

Він же, будучи директором ПП "Сервісно-виробничий центр "Шлях" (код ЄДРПОУ 30705629); ПП "Мар-98" (код ЄДРПОУ 22795945); ПП "Черкаситрейдсервіс" (код 34503569) ПП "Трейдінг-Черкаси" (код ЄДРПОУ 37610078) шляхом складання і видачі завідомо неправдивих документів - податкових декларацій, відобразив завідомо неправдиві операції з ТОВ "Глобал Консалтинг ЛТД" (код ЄДРПОУ 37323301), яке має ознаки фіктивності.

Вказані порушення підтверджуються актом "Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ПП "Черкаситрейдсервіс" (код 34503569) по взаємовідносинах з ТОВ "Іст Реалтігруп" (код ЄДРПОУ 37700543), ТОВ "Крейстінг" (код ЄДРПОУ 37194190), ТОВ "Рангіроа" (код ЄДРПОУ 37009847), ТОВ "Оллерус Буд" (код ЄДРПОУ 36925769) за жовтень 2011 року, від 19.11.2012 № 324/22-11/34503569.

В зв'язку з викладеним, в діях службової особи ПП "Черкаситрейдсервіс" (код 34503569) вбачаються ознаки злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікований як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету України.

З метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, перешкоджання можливості знищення первинних документів, щодо фінансово-господарських взаємовідносин ПП "Черкаситрейдсервіс" (код 34503569) з ТОВ "Іст Реалтігруп" (код ЄДРПОУ 37700543), ТОВ "Крейстінг" (код ЄДРПОУ 37194190), ТОВ "Рангіроа" (код ЄДРПОУ 37009847), ТОВ "Оллерус Буд" (код ЄДРПОУ 36925769), ТОВ "Глобал Консалтинг ЛТД" (код ЄДРПОУ 37323301), а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування.

Беручи до уваги вищевикладене, керуючись ст. ст. 110, 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції Репетія Р.О.

2. Надати дозвіл на проведення обшуку за місцем реєстрації та знаходження ПП "Черкаситрейдсервіс" (код 34503569) в домоволодінні за адресою: АДРЕСА_1 яке належить громадянину ОСОБА_3 з метою виявлення та вилучення знарядь кримінального правопорушення, а саме:

- персональних комп'ютерів, які перебувають у користуванні співробітників, в тому числі магнітні носії "флешки" на яких міститься електрона документація ПП "Черкаситрейдсервіс" (код 34503569);

- друкувальної техніки, якою користуються співробітники ПП "Черкаситрейдсервіс" (код 34503569);

- оригіналів первинних-бухгалтерських документів по взаємовідносинам ПП "Черкаситрейдсервіс" (код 34503569) з ТОВ "Іст Реалтігруп" (код ЄДРПОУ 37700543), ТОВ "Крейстінг" (код ЄДРПОУ 37194190), ТОВ "Рангіроа" (код ЄДРПОУ 37009847), ТОВ "Оллерус Буд" (код ЄДРПОУ 36925769) ТОВ "Глобал Консалтинг ЛТД" (код ЄДРПОУ 37323301) за період з 2011 року по даний час, а саме: договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, вантажно-митних декларацій, векселів, актів прийому-передачі, листів, доручень, кошторисної документації актів про вартість робіт, копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, журналів ввідного інструктажу техніки безпеки, книг в'їзду та виїзду автотранспорту, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам, майно та грошові кошти здобуті у результаті вчинення кримінального правопорушення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя П.С. Грабовий