Court ruling № 49161908, 28.05.2015, Sykhivskyi District Court of Lviv City

Справа № 464/4292/15-к

пр.№ 1-кс/464/1249/15

У Х В А Л А

28.05.2015 року м. Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борейко С.В., за участі секретаря судового засідання Гевко О.-В.В., прокурора Буфан Н.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії, -

в с т а н о в и в :

старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_1 у звязку із досудовим розслідуванням кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12014140150002218 від 28.11.2014, за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних розслідувань, передбачених ч.1 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.5 ст.191, ч.3 ст.191 КК України, звернувся в суд з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії Західного територіального квартирно-експлуатаційного управлінням (ЄДРПОУ 24982002 м.Львів-17, вул. Мечнікова, 16) за період з 01.09.2014 по 01.06.2015 в ході якої необхідно перевірити наступні питання: дотримання Західним територіальним КЕУ при закупівлі вугілля камяного вимог законодавства про державні закупівлі; виконання контрагентами умов договору на поставку вугілля (поставка, розрахунки тощо); відображення по бухгалтерському обліку Західного територіального КЕУ господарських операцій, щодо оприбуткування, оплати, зберігання та списання вугілля придбаного у ТОВ ВП «ЗВЗ» (ЄДРПОУ 377796356) за договором № 9 про закупівлю товарів за державні кошти від 04.11.2014 року; проведення інвентаризації фактичної наявності вугілля камяного на обєкті контролю та за місцем фактичного відповідального зберігання; проведення зустрічних звірок у постачальника вугілля ТОВ ВП «ЗВЗ» та субпостачальників ПП «Простір» (код ЄДРПОУ 30953943) і ТзОВ «ВЗП» (код ЄДРПОУ 36736825); проведення зустрічних звірок у безпосередніх отримувачів камяного вугілля від ТОВ ВП «ЗВЗ»; відповідність показників якості камяного вугілля, придбаного у ТзОВ ВП «ЗВЗ» та переданого йому на збереження технічним характеристикам визначених у специфікації до договору. Ревізію розпочати з 2.06.2015 року та провести її до 22.06.2015 у встановлені законодавством строки. Проведення ревізії доручити Державній фінансовій інспекції у Львівській області (79000, м. Львів вул. Костюшка,8). В обґрунтування покликається на те, що СУ ФР ГУДФС у Львівській області проводить досудове слідство по вищевказаному кримінальному провадженні, із фабули витягу якого вбачається, що службові особи ТОВ ВП «ЗВЗ» в період з 01.11.2014 по 31.01.2015 при виконанні умов договору зберігання №11 від 18.12.2014, укладеного із Західним територіальним квартирно-експлуатаційним управлінням, здійснили розтрату державного майна (вугілля камяного) на суму, що становить особливо великий розмір. По даному факту виникла в перевірці дотримання фінансового законодавства службовими особами Західного територіального квартирно-експлуатаційного управління, проведення якої необхідно з метою встановлення суми завданих збитків кримінального правопорушення.

Прокурор у суді підтримав подане клопотання та просить таке задовольнити повністю.

У п.4 ч.2 ст.40 КПК України передбачено, що слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом. Таким чином збирання доказів слідчим здійснюється, зокрема, шляхом витребування та отримання ним висновків ревізій та актів перевірок. В той же час, згідно з нормами ст. 40 КПК України, законодавець наділяє його і повноваженням щодо призначення ревізій та перевірок у порядку, визначеному законом. Такий порядок встановлено Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні».

На виконання вищенаведених вимог закону, слідчий своєю постановою від 27 травня 2015 року призначив позапланову виїзну ревізію Західного територіального квартирно-експлуатаційного управлінням у межах цього кримиінального провадження.

Водночас, ч.6 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» визначено, що позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

За умовами ч.7 ст.11 вказаного Закону передбачає, що позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

При цьому у ч.8 зазначеної статті наведено, що орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п'ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів відповідно до ч.11 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні».

Стороною кримінального провадження, яка звернулась із даним клопотанням, в суді доведено необхідність отримання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії, оскільки отримані за результатами такої ревізії відомості матимуть істотне значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні, відтак призначення позапланової ревізії є доцільним та відповідає завданням кримінального провадження,.

Разом із тим, щодо період за який слідчий просить призначити ревізію, то слічий суддя приходить переконання, що такий необґрунтований та недоведений, оскільки згідно з даними єдиного реєстру досудових розслідувань від 28.11.2014, внесено відомості про кримінальне провадження за період з 01.11.2014 по 31.01.2015, а відтак слідчий суддя, дійшов до висновку, що період за який необхідно дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії з 01.11.2014 по 31.01.2015 ,а клопотання задовольнити частково.

Керуючись ст.2, 40, 309, 369-371 КПК України та ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в :

клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл Державній фінансовій інспекції у Львівській області (79000, м. Львів вул. Костюшка, 8) на проведення позапланової виїзної ревізії Західного територіального квартирно-експлуатаційного управління ( ЄДРПОУ 24982002, м.Львів-17, вул.Мечнікова16) за період з 01.11.2014 по 31.01.2015, яка буде проводитись з 02.06.2015 по 22.06.2015 включно.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Борейко С.В.