Court ruling № 49124538, 27.08.2015, Kovpakivskyi District Court of Sumy City

Справа №592/8180/15-к

Провадження №1-кс/592/2678/15

УХВАЛА

Про проведення обшуку

27.08.2015 року м.Суми

Слідчий Суддя Ковпаківського райсуду м. Суми Фоменко І.М., за участю секретаря Щербань Г.Г., за участю слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Іванченко М.М., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого про дозвіл на обшук нежитлових приміщень розташованих за адресою м. Суми, вул. Воровського, буд. 21а, що належать на праві власності ТОВ «АСІС-Україна», та фактично використовуються ТОВ «ЕФЕ Трейд» (код 38523107, м. Суми, майдан Незалежності 3/1).

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого Іванченко М.М., -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що службові особи ТОВ «ЕФЕ Трейд» (код 38523107, м. Суми, майдан Незалежності 3/1) у період 2013-2015 років через митний пост «Суми - Центральний» Сумської митниці ДФС здійснювали імпортні операції ТМЦ (вироби сантехнічного обладнання) виробником яких є компанія нерезидент NOVA PLASTIK SAN. TIC. A.S. Під час відпрацювання даних імпортних операцій встановлено, що службові особи ТОВ «ЕФЕ Трейд» надали на Сумську митницю ДФС неправдиві відомості про вартість імпортованих товарів, з метою заниження митної вартості товару, як наслідок, не сплати в повному обсязі митних платежів до бюджету. Загальна сума несплаченого мита на Сумській митниці ДФС від діяльності ТОВ «ЕФЕ Трейд» за період 2013-2015 років складає 5 млн. 174 тис. 284 грн., яка більше ніж у 5000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

В подальшому встановлено, що основним покупцем імпортованої продукції є підконтрольні фізичні особи-підприємці, в адресу яких проходить реалізація продукції за мінімальними цінами, з метою мінімізації податкових зобов'язань. Надалі підконтрольні фізичні особи-підприємці здійснюють реалізацію продукції за ринковими цінами.

У ході досудового слідства встановлено, що документи, щодо здійснення імпорту ТМЦ від компанії нерезидента NOVA PLASTIK SAN. TIC. A.S. та подальшого продажу цих ТМЦ нададуть можливість встановити порушення податкового та митного законодавства України службовими особами ТОВ «ЕФЕ Трейд», а саме подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

Таким чином, згідно зібраних матеріалів кримінального провадження встановлено, що в складських приміщеннях ТОВ «ЕФЕ Трейд», які розташовані за адресою: м. Суми, вул. Воровського, буд. 21а, зберігаються і можуть бути знищені документи, щодо здійснення імпорту ТМЦ від компанії нерезидента NOVA PLASTIK SAN. TIC. A.S. та подальшого продажу цих ТМЦ, а саме: контракти, інвойси, вантажно-митні декларації, договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, локальні кошториси, акти здачі-прийняття виконаних робіт, довіреності на отримання ТМЦ, переписка між підприємствами та інші документи пов'язані з імпортом товарів на митну територію України, комп'ютерна техніка (системні блоки комп'ютера, жорсткі диски, флеш-носії інформації, оптичні диски) на якій в електронному вигляді знаходяться договори та інші документи по фінансово-господарській діяльності ТОВ «ЕФЕ Трейд» та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності.

Згідно договору оренди, право власності на нежитлові приміщення за адресою: м. Суми, вул. Воровського, буд. 21а, належить ТОВ «АСІС-Україна».

Ухвалою слідчого судді від 13.08.2015р. було задоволено клопотання слідчого про дозвіл на обшук за вказаною адресою, однак строк дії ухвали закінчився 23.08.2015р., і ухвала не була виконана, а тому слідчий просить надати дозвіл на обшук повторно.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки в ході досудового слідства були отримані дані, що в нежитлових приміщеннях, розташованих за адресою м. Суми, вул. Воровського, буд. 21а, що належать на праві власності ТОВ «АСІС-Україна», та фактично використовуються ТОВ «ЕФЕ Трейд» (код 38523107, м. Суми, майдан Незалежності 3/1), можуть знаходитись документи, щодо здійснення імпорту ТМЦ від компанії нерезидента NOVA PLASTIK SAN. TIC. A.S. та подальшого продажу цих ТМЦ, а саме: контракти, інвойси, вантажно-митні декларації, договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, локальні кошториси, акти здачі-прийняття виконаних робіт, довіреності на отримання ТМЦ, переписки між підприємствами та інші документи, пов'язані з імпортом товарів на митну територію України та подальшим продажем цих товарів, комп'ютерна техніка (системні блоки комп'ютера, жорсткі диски, флеш-носії інформації, оптичні диски) на якій в електронному вигляді знаходяться договори та інші документи по фінансово-господарській діяльності ТОВ «ЕФЕ Трейд» та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів, виявлення винних чи пом'якшення відповідальності.

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, -

У Х В А Л И В:

1. Надати дозвіл на обшук нежитлових приміщень розташованих за адресою м. Суми, вул. Воровського, буд. 21а, що належать на праві власності ТОВ «АСІС-Україна», та фактично використовуються ТОВ «ЕФЕ Трейд» (код 38523107, м. Суми, майдан Незалежності 3/1).

2. Мотиви надання дозволу на обшук - у зв'язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі, для виявлення яких проводиться обшук - документи, щодо здійснення імпорту ТМЦ від компанії нерезидента NOVA PLASTIK SAN. TIC. A.S. та подальшого продажу цих ТМЦ, а саме: контракти, інвойси, вантажно-митні декларації, договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, локальні кошториси, акти здачі-прийняття виконаних робіт, довіреності на отримання ТМЦ, переписки між підприємствами та інші документи, пов'язані з імпортом товарів на митну територію України та подальшим продажем цих товарів, комп'ютерна техніка (системні блоки комп'ютера, жорсткі диски, флеш-носії інформації, оптичні диски) на якій в електронному вигляді знаходяться договори та інші документи по фінансово-господарській діяльності ТОВ «ЕФЕ Трейд» та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів, виявлення винних чи пом'якшення відповідальності.

4. Строк дії ухвали - тридцять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення обшуку доручити слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Іванченко Михайлу Михайловичу.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий Суддя І.М. Фоменко