Court ruling № 49109338, 06.03.2014, Sviatoshynskyi District Court of Kyiv City

пр. № 1-кс/759/635/14

ун. № 759/3521/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 березня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Домарацька А.В., при секретарі Герасименко А.В., розглянувши внесене у кримінальному провадженні № 32013110080000113 від 09.08.2013 року старшим слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві Гузенком Р.В. і погоджене з прокурором Брянцевим В.Л. клопотання про застосування заходу забезпечення кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України шляхом надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні СУ ФР ДПІ у Голосіївському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, -

В С Т А Н О В И Л А :

06.03.2014 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві Гузенка Р.В., погоджене з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м.Києва Брянцевим В.Л. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження, № 32013110080000113 від 09.08.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, в якому слідчий просив надати тимчасовий доступ до первинних фінансово-господарських документів ДП «Ф.Формула» (код за ЄДРПОУ 32112642) по взаємовідносинах з ТОВ «Едвертайзінг Консалт» (код за ЄДРПОУ 36972694) та ТОВ «Акватрейдінг» (код за ЄДРПОУ 33883979), а саме: договорів на транспортне обслуговування, актів на транспортні послуги (рахунки), заявок до договору на перевезення, податкових накладних, договорів та додатків до них, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт (наданих послуг), розрахунків вартості виконаних робіт (наданих послуг), накладних, платіжних документів, товарно-транспортних документів, документів листування між підприємствами, актів звірок, журналів-ордерів, банківських виписок, оборотно-сальдових відомостей, книг реєстрації податкових накладних, реєстрів отриманих податкових накладних, книг реєстрації довіреностей, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, документів, що свідчать про форми розрахунків за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року, які знаходяться в матеріаліалах кримінального провадження за №32013110010000014, що перебувають у володінні СУ ФР ДПІ у Голосіївському районі ГУ Міндоходів у м. Києві за адресою м. Київ, вул. Народнаа, 19/20, старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Гузенку Р.В. або за його дорученням іншій уповноваженій особі.

Як вбачається з матеріалів досудового розслідування, службові особи ДП «Ф.Формула» (код за ЄДРПОУ 32112642) при взаємовідносинах з ТОВ «Едвертайзінг Консалт» (код за ЄДРПОУ 36972694) та ТОВ «Акватрейдінг» (код за ЄДРПОУ 33883979) в період 2010 - 2012 років занизили податок на прибуток на суму 1 751 744 грн. та занизили податок на додану вартість на суму 1 601 481 грн., загальна сума ухилення від сплати податків складає 3 353 225 грн., що є особливо великим розміром.

Також встановлено, що 06.06.2013 року на підставі ухвали слідчого судді в рамках досудового розслідування по кримінальному провадженню за №32013110010000014 первинні фінансово-господарські документи ДП «Ф.Формула» по взаємовідносинах з ТОВ «Едвертайзінг Консалт» та ТОВ «Акватрейдінг», були вилучені СУ ФР ДПІ у Голосіївському районі ГУ Міндоходів у м. Києві під час проведення обшуків.

Відповідно до запиту на адресу СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у місті Києві були направлені копії матеріалів кримінального провадження за №32013110010000014 та надано можливість огляду оригіналів вилучених первинних документів вищевказаного підприємства, а саме:

- договору №140911 від 14.09.2011 року з ТОВ «Акватрейдінг», аків виконаних робіт, заявок, товарно-транспортних накладних, податкових накладних за період з вересня 2011 року по листопад 2012 року;

- договору №11/10-10 від 11.10.2010 року з ТОВ «Едвертайзінг Консалт», аків виконаних робіт, заявок, товарно-транспортних накладних, податкових накладних за період з листопада 2010 року по січень 2012 року, всього в кількості 20 тис. 322 документи.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить суд, а також просив розглядати клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, у зв'язку з тим, що виклик в судове засідання службових осіб СУ ФР ДПІ у Голосіївському районі ГУ Міндоходів у м. Києві за адресою м. Київ, вул. Народна, 19/20, призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи ТОВ «Акватрейдінг» про який йдеться в клопотанні слідчого та, приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, враховуючи неможливість іншими способами довести обставини, які підлягають доведенню в кримінальному провадженні № 32013110080000113 за ч.3 ст. 212 КК України, а тому клопотання суд визнає обґрунтованим і таким, що підлягає частковому задоволенню.

Відповідно до п.1 ч.1 ст.164 КПК України, в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено прізвище, ім'я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів, а тому клопотнаня в частині надання тимчасового доступу до вказаних документів іншим службовим особам за дорученням старшоого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві Гузенка Р.В. задоволенню не підлягає, оскільки не грунтується на законі.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И Л А:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві Гузенка Р.В. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження № 32013110080000113 за ч.3 ст. 212 КК України шляхом надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ДПІ у Голосіївському районі ГУ Міндоходів у м. Києві- задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві Гузенку Р.В. до первинних фінансово-господарських документів ДП «Ф.Формула» (код за ЄДРПОУ 32112642) по взаємовідносинах з ТОВ «Едвертайзінг Консалт» (код за ЄДРПОУ 36972694) та ТОВ «Акватрейдінг» (код за ЄДРПОУ 33883979), які знаходяться у володінні СУ ФР ДПІ у Голосіївському районі ГУ Міндоходів у м. Києві (м. Київ, вул. Народна, 19/20) в матеріалах кримінального провадження № 32013110010000014, з можливістю ознайомитись з ними та вилучити їх, а саме: договори на транспортне обслуговування, акти на транспортні послуги (рахунки), заявки до договору на перевезення, податкові накладні, договори та додатки до них, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт (наданих послуг), розрахунки вартості виконаних робіт (наданих послуг), накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, оборотно-сальдові віодомості, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, документи, що свідчать про форми розрахунків за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року.

У разі відсутності будь-яких вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.

В частині задоволення клопотання щодо надання тимчасового доступу до первинних фінансово-господарських документів ДП «Ф.Формула» (код за ЄДРПОУ 32112642) по взаємовідносинах з ТОВ «Едвертайзінг Консалт» (код за ЄДРПОУ 36972694) та ТОВ «Акватрейдінг» (код за ЄДРПОУ 33883979), які знаходяться в матеріалах кримінального провадження № 32013110010000014, а саме надання можливості ознайомитись з ними та вилучити їх у СУ ФР ДПІ у Голосіївському районі ГУ Міндоходів у м. Києві за адресою м. Київ, вул. Народна, 19/20, іншім службовим особам за дорученням старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві Гузенка Р.В. - відмовити.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п'яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу - протягом п'яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий судя

Святошинського районного суду

м. Києва Домарацька А.В.