№ 49065876, 26.08.2015, Volnovakha District Court of Donetsk Oblast

221/3106/15-к

1-кс/221/371/2015

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про призначення позапланової документальної перевірки

26 серпня 2015 року м. Волноваха

Слідчий суддя Волноваського районного суду Донецької області Ковей Л.В.

при секретарі Метьолкіной Н.В.

за участю прокурора Фільченкова А.С.

розглянувши винесене у кримінальному провадженні і зареєстровано в ЄРДР №420150506300000022 від 04.08.2015 року подане прокурором прокуратури Волноваського району, Донецької області ОСОБА_1 клопотання про призначення позапланової документальної перевірки Локомотивного депо ст. Волноваха ДП «Донецька залізниця» у кримінальному провадженні за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,

ВСТАНОВИВ:

СВ Волноваського РВ ГУ МВС України в Донецькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №420150506300000022 від 04.08.2015 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 364 КК України.

Зокрема, службові особи Локомотивного депо ст. Волноваха ДП «Донецька залізниця» (код за ЄДРПОУ 01075431, юридична адреса: м. Волноваха, вул. Шевченко, буд. № 88) наділені організаційно-розпорядчими функціями, а такожє відповідальними за організацію ведення бухгалтерського обліку, за повноту нарахування та своєчасність сплати до бюджету податків, зборів та обовязкових платежів, в порушення вимогст. 8 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", Закону України «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких інших законодавчих актів України» від 31 липня 2014 року №1621-VII, за наявності коштів на рахунках підприємства та реальної можливості сплати усіх передбачених законодавством платежів, умисно, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи всупереч інтересам служби, в період з 3 серпня 2014 року по 30 липня 2015 року не скерували їх на сплату військового збору, а використали на інші потреби, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштівв розмірі 578 тисяч 371 гривню, щоспричинило тяжкі наслідки.

Оскільки факт вчинення службовими особами Локомотивного депо ст. Волноваха ДП «Донецька залізниця» злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, підлягає доказуванню під час досудового розслідування і в суді, а доказом у відповідності до ст.ст. 84, 99 КПК України є висновки ревізій та акти перевірок, з метою встановлення обставин які підлягають доказуванню, встановлення кола осіб, причетних до скоєння злочину, здобуття доказів їх вини, а також встановлення розміру фактичних збитків завданих бюджету у вигляді не сплачених сум податків, виникла необхідність в проведенні позапланової документальної перевірки Локомотивного депо ст. Волноваха ДП «Донецька залізниця» з питань повноти нарахування та своєчасної сплати військового збору до бюджету за період з 03.08.2014 року по теперішній час.

Прокурор Фільченков А.С. звернувся до суду з клопотанням призначення позапланової документальної перевірки Локомотивного депо ст. Волноваха ДП «Донецька залізниця» (код за ЄДРПОУ 01075431, юридична адреса: м. Волноваха, вул. Шевченко, буд. № 88), з питань дотримання вимог законодавства України про повноту нарахування та своєчасної сплати військового збору до бюджету за період з 03.08.2014 року по теперішній час.

В судовому засіданні прокурор Волноваської районної прокуратури Донецької області ОСОБА_1 клопотання підтримав з підстав указаних в клопотанні.

Клопотання про призначення документальної перевірки розглядається без виклику представника Локомотивного депо ст. Волноваха ДП «Донецька залізниця», оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів, тому вважаю можливим розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч.2 ст. 163 КПК України.

До матеріалів справи додано, витяг з кримінального провадження №420150506300000025 від 04.08.2015 року , згідно якого відкрито кримінальне провадження на підставі матеріалів правоохоронних органів про виявлення фактів про вчинення кримінальних правопорушень за ч.2 ст.364 КК України, повідомлення про протиправне діяння, що містить ознаки злочину прокурору району від керівника групи операцій в адміністративних одиницях ОШ ЦУ СБУ в районі проведення АТО з дислокацією у м. Волноваха ОСОБА_2, лист Державної податкової інспекції у Волноваському районі № 4847/10/05-33-17-03 про те, що за даними облікових карток АІС «Податковий блок» у періоді з 03.08.2014 року і по теперішній час платниками податків Локомотивне депо ст. Волноваха ДП «Донецька залізниця» здійснено сплату військового збору у сумі 27781,44 гривню і додаток квитанції про нарахування та стягнення військового збору.

Відповідно до п.п. 78.1.11. п. 78.1 ст. 78 Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності отриманого судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Слідчий суддя вважає, що для забезпечення всебічного, повного і об'єктивногодослідження обставин справи необхідно проведення позапланової документальної перевірки Локомотивного депо ст. Волноваха ДП «Донецька залізниця» (код за ЄДРПОУ 01075431, юридична адреса: м. Волноваха, вул. Шевченко, буд. № 88), з питань дотримання вимог законодавства України про повноту нарахування та своєчасної сплати військового збору до бюджету за період з 03.08.2014 року по теперішній час.

Проведення позапланової документальної перевірки доручити працівникам Державної податкової інспекції у Волноваському районі ГУ ДФС Донецької області. У відповідності зі ст. 82 Податкового кодексу України позапланова документальна перевірка повинна бути проведена протягом 30 робочих днів.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст. 78,82 Податкового Кодексу України ст.ст. 40 ч.2 п.4, 91-93, 131, 132 Кримінального процесуального кодексу України,слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання прокурора прокуратури Волноваського району Донецької області ОСОБА_1

Призначити позапланову документальну перевірку Локомотивного депо ст. Волноваха ДП «Донецька залізниця» (код за ЄДРПОУ 01075431, юридична адреса: м. Волноваха, вул. Шевченко, буд. № 88), з питань дотримання вимог законодавства України про нарахування та своєчасну сплату військового збору до бюджету за період з 03.08.2014 року по теперішній час.

Проведення позапланової документальної перевірки доручити працівникам Державної податкової інспекції у Волноваському районі ГУ ДФС Донецької області. Позапланову документальну перевірку провести до 09.10.2015 року.

Зобов'язати посадових осіб Локомотивного депо ст. Волноваха ДП «Донецька залізниця», забезпечити допуск працівників Державної податкової інспекції у Волноваському районі ГУ ДФС Донецької області до перевірки та надати всі необхідні документи для проведення позапланової документальної перевірки з питань стану дотримання вимог законодавства України про нарахування та своєчасну сплату військового збору до бюджету за період з 03.08.2014 року по теперішній час.

Копію даної ухвали направити прокурору Волноваського району, Донецької області, начальнику Державної податкової інспекції у Волноваському районі ГУ ДФС Донецької області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Волноваського районного суду

Донецької області ОСОБА_3