Court ruling № 49064521, 18.07.2013, Dzerzhynskyi District Court of Kryvyi Rih City

Справа № 210/5061/13-к

Провадження № 1-кс/210/855/13

У Х В А Л А

"18" липня 2013 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області Валуєва В.Г., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС старшого лейтенанта податкової міліції Строганової Г.М., погодженого з старшим прокурором прокуратури м. Кривого Рогу радником юстиції Алімагомедовим А.А., про надання дозволу слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 32013040230000094, на проведення обшуку підприємства ПП «Трансагро-Збут» (код ЄДРПОУ 36607970) за адресою: 50086, Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Телевізійна, 2А.

В С Т А Н О В И В:

18 липня 2013 року старший слідчий СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

Службові особи ПП «Трансагро-Збут» (код ЄДРПОУ 36607970), в період з 01.10.2010 року по 31.12.2012 року, з метою ухилення від сплати до державного бюджету податків, в порушення вимог п.п.7.4.4, п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року №168/97-ВР (зі змінами та доповненнями), п.п.198.1, п.п.198.2, п.п.198.3 та п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI (зі змінами та доповненнями) занизили податок на додану вартість в розмірі 435 908,00 грн., вимог п.5.1, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України від 28.12.1994 року №334/94-ВР в редакції Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 22.05.1997 року №283/97-ВР (зі змінами та доповненнями), п.138.2 ст.138, п.п.139.10.3, п.п.139.10 ст.139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями) занизили податок на прибуток в розмірі 461 855,00 грн., та вимог п.п.165.1.24 п.165.1 ст.165, п.п.167.1 ст.167, п.п.168.1.1 п.168.1 ст.168 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI, занизили податок на доходи фізичних осіб в сумі 22541,81 грн., в результаті чого не перерахували до державного бюджету, що знаходилось в межах їх повноважень, податок на додану вартість, податок на прибуток та податок на доходи фізичних осіб всього на загальну суму 920 304,82 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах

Неправомірні дії службових осіб ПП «Трансагро-Збут» (код ЄДРПОУ 36607970) заподіяли державним інтересам збитки, всього на загальну суму 920 304,82 грн., що складає більше 1000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є значним розміром, тобто вчинили злочин, передбачений ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що при проведенні перевірки 920 304,82) і складанні акту від 04.04.2013 р. №1058/220/36607970 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ПП «Трансагро-Збут» (код ЄДРПОУ 36607970) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2010 року по 31.12.2012 року» фахівцями Криворізької центральної МДПІ Дніпропетровської області не здійснювалось вилучення фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПП «Трансагро-Збут», в тому числі по взаємовідносинам з ТОВ «Енергія Корму» (код ЄДРПОУ 5439919), ПВКП «Повер» (код ЄДРПОУ 30669392), ТОВ «Норіус Компані» (код ЄДРПОУ 36509300) та ПП «Рейтар», які свідчать про приховування (зниження) об'єктів оподаткування підприємством, несплату податків та зборів (обов'язкових платежів).

Зазначені документи мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування, в тому числі при проведенні судово-економічної експертизи та вказаний спосіб фіксації відомостей щодо обставин вчинення вказаного кримінального провадження, проведення вказаних слідчих дій є необхідним.

Вивчивши надані матеріали кримінального провадження № 32013040230000094 від 18.05.2013 р., вважаю клопотання слідчого таким, що підлягає задоволенню оскільки, службовими особами ПП «Трансагро-Збут» (код ЄДРПОУ 36607970) на запит слідчого про надання первинних бухгалтерських документів ПП «Трансагро-Збут» (код ЄДРПОУ 36607970 по взаємовідносинам з ТОВ «Енергія Корму» (код ЄДРПОУ 5439919), ПВКП «Повер» (код ЄДРПОУ 30669392), ТОВ «Норіус Компані» (код ЄДРПОУ 36509300) та ПП «Рейтар» за період з 01.10.2010 року по 31.12.2012 року, не було належним чином виконано вимоги вказаного запиту, а саме, не надано завірені в установленому порядку копії первинних бухгалтерських документів ПП «Трансагро-Збут» (код ЄДРПОУ 36607970) щодо купівлі-продажу та реалізації товару (робіт, послуг), за вказаний період часу, а також не надано службовими особами ПП «Трансагро-Збут» жодної відповіді на запит слідчого. Дані, які містяться в зазначених документах можуть бути доказами в ході судового розгляду.

Куруючись ст.ст. 110,160,163,164,166,369-372 та 395 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Задовольнити клопотання та дозволити старшому слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС Строгановій Г.М., погодженого з старшим прокурором прокуратури м. Кривого Рогу радником юстиції Алімагомедовим А.А., про надання дозволу слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню 32013040230000094 або за дорученням слідчого в порядку ст. 40 КПК України - відповідним оперативним підрозділам ГВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС, на проведення обшуку підприємства ПП «Трансагро-Збут» (код ЄДРПОУ 36607970) за адресою: 50086, Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Телевізійна, 2-А з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів ПП «Трансагро-Збут» (код ЄДРПОУ 36607970) щодо купівлі-продажу та реалізації товару (робіт, послуг), за період з 01.10.2010 року по 31.12.2012 року, а також інших предметів і документів, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під №32013040230000094 від 18.05.2013 року.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до суду апеляційної інстанції протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя: В. Г. Валуєва