Court ruling № 49019247, 12.02.2013, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 23 січня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В. за участю прокурора Шмітько Р.І., слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32012250000000042, слідчим Чернишем А.В. і погоджене прокурором Шмітько Р.І. клопотання про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та здійснення тимчасового доступу до речей і документів з можливістю їхнього вилучення і перевіривши надані підтверджуючі матеріали та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого та прокурора, -

ВСТАНОВИВ:

В СУ ДПС у Черкаській області знаходиться кримінальне провадження № 32012250000000042, яке внесено до ЄРДР 27.11.2012 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету директором та головним бухгалтером ПП Дизельгазсервіс /33903256/ ОСОБА_2 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_2, будучи одноособово директором та головним бухгалтером приватного підприємства Дизельгазсервіс /33903256/, з метою умисного ухилення від сплати податків, протягом липня-вересня 2011 року, відобразив у бухгалтерській та податковій звітності фінансово-господарські операції по придбанню мазуту та пічного палива з суб'єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності, а саме: з ТОВ Компанія Тегра та ТОВ Полімер Столиця, внаслідок чого завищив податковий кредит та занизив податок на додану вартість, який підлягає сплаті до бюджету в сумі 1 186 493 грн.

Також, ОСОБА_2 умисно, з метою ухилення від сплати податків безпідставно віднісши до валових витрат підприємства за III квартал 2011 року фінансово-господарські операції по придбанню мазуту та пічного палива з ТОВ Компанія Тегра та ТОВ Полімер-Столиця, які мають ознаки фіктивності, чим занизив податок на прибуток підприємства на суму 1 364 466 грн.

Всього, ОСОБА_2 протягом вказаного періоду умисно ухилився від сплати до бюджету держави податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства на загальну суму 2 550 959 грн., що більш як у 5 421 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що діяв на 2011 рік, та є в особливо великим розміром.

Крім цього, встановлено що ПП Дизельгазсервіс /33903256/ на протязі 2011-2012 років розраховувалось з ТОВ Компанія Тегра /37288388/ за нібито поставлене пічне паливо та мазут, шляхом перерахуванням грошових коштів на розрахункові рахунки ТОВ Компанія Тегра /37288388/.

Також встановлено, що ТОВ Компанія Тегра /37288388/ в період 2011-2012 років мало наступні банківські рахунки, а саме: № 26006007492006, № 26004007492008, № 26000007492002, № 26001007492001, № 26007007492005, № 26008007492004, № 26009007492003, № 26005007492007, які відкриті в установі АТ КБ ТК КРЕДИТ, МФО 322830.

З метою доведення незаконної діяльності ПП Дизельгазсервіс /37288388/, а саме перерахування грошових коштів за безтоварні фінансово-господарські операції, на вказані рахунки ТОВ Компанія Тегра /37288388/ та з метою доведення непричетності службових осіб ТОВ Компанія Тегра /37288388/ до використання вказаних рахунків даного товариства, по провадженню виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів щодо відкриття та використання рахунків ТОВ Компанія Тегра /37288388/ з послідуючим вилученням останніх, без проведення якого неможливо довести та зафіксувати вказані вище обставини, які мають доказове значення по кримінальному провадженню.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що роздруківка руху коштів по рахункам № 26006007492006, № 26004007492008, № 26000007492002, № 26001007492001, № 26007007492005, № 26008007492004, № 26009007492003, № 26005007492007, які відкриті в установі АТ КБ ТК КРЕДИТ, МФО 322830 та належать ТОВ Компанія Тегра /37288388/ з призначенням платежів та зазначенням контрагентів, а також з юридично оформленими справами даних рахунків та заявками на видачу готівки, грошових чеків за період 2011-2012 років, має доказове значення по справі, без отримання яких неможливо досягти поставленої мети проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження (доступ до речей і документів) з послідуючим вилучення останніх, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та надати йому дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ Компанія Тегра /37288388/, які містять банківську таємницю з послідуючим вилученням оригіналів останніх в установі АТ КБ ТК КРЕДИТ, МФО 322830, а саме: роздруківок руху коштів по рахункам № 26006007492006, № 26004007492008, № 26000007492002, № 26001007492001, № 26007007492005, № 26008007492004, № 26009007492003, № 26005007492007, які належать ТОВ Компанія Тегра /37288388/ з призначенням платежів та зазначенням контрагентів за період 2011-2012 років, а також з справами по юридичному оформленню даного рахунку (в разі відсутності оригіналів завірених належним чином копій), в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт банк, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт банк, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства та інших предметів і документів, які мають значення для встановлення істини по провадженню.

2. Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

3. Ухвала підлягає до безумовного виконання співробітникам установи АТ КБ ТК КРЕДИТ, МФО 322830, в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку.

4. Термін дії даної ухвали становить один місяць з моменту прийняття.

Слідчий суддя П.С.Грабовий

Копію ухвали отримав:_____________