Court ruling № 49014787, 07.02.2014, Shevchenkivskyi District Court of Poltava City (until 25.04.2025 - Oktyabrskyi District Court of Poltava City)

Дата документу 07.02.2014 Справа № 554/1444/14-к

№ 1-КС/554/632/2014

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07 лютого 2014 року Октябрський районний суду м. Полтави в складі:

слідчого судді - Троцької А.І. .,

при секретарі Іванина М.О.

за участю слідчого Іценко Є.О.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013180000000188 від 05.11.2013 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Елплат» (код ЄДРПОУ 36984783) в період 2012-2013 років під час здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства, яка полягала в реалізації ваучерів поповнення операторів мобільного звязку, шляхом відображення в податковому та бухгалтерському обліках підприємства фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Капексбуд» (код ЄДРПОУ 38510737), ТОВ «Плавт Сервіс» (код ЄДРПОУ 38205318), ТОВ «Індіго ЛТД» (код ЄДРПОУ 34014770), ТОВ «Ізі Колл» (код 37354298), ТОВ «Лінктехсервіс» (код ЄДРПОУ 37461181), ТОВ «Данис трейд» (код ЄДРПОУ 34861191), ТОВ «Каліон» (код ЄДРПОУ 38323098), ТОВ «Рекламна ОСОБА_2 «Меді А» (код ЄДРПОУ 35701220), ТОВ «ОСОБА_2 К» (код ЄДРПОУ 37092102), яких фактично не було, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 580000 грн., що більше ніж в 1000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в значних розмірах.

В ході розслідування даного кримінального провадження встановлено, що одним з основних постачальників мобільного тарафіку (електронних грошей) для ТОВ «Елплат» в період 2012-2013 років коли і було вчинено вище описане кримінальне правопорушення являлось ТОВ «Сіті-Пєй» (код ЄДРПОУ 36180543).

Крім того в ході подальшого розслідування даного кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Елплат» з метою ухилення від сплати податків, відображали по податковому та бухгалтерському обліках підприємства реалізацію мобільного трафіку (електронних грошей) придбаного у ТОВ «Сіті-Пєй» на ряд підприємств з ознаками фіктивності, але фактично даний мобільний трафік (електронні гроші) було реалізовано за готівкові грошові кошти ряду фізичних та юридичних осіб, без відображення даних операцій по податковому та бухгалтерському обліках ТОВ «Елплат».

В ході подальшого розслідування даного кримінального провадження з метою встановлення обємів реалізованого мобільного трафіку (електронних одиниць), суми за яку було реалізовано дану продукцію, періоду коли мали місце дані господарські операції, переліку осіб котрим в подальшому було реалізовано дану продукцію через посередника ТОВ «Елплат», а також встановленні іншої інформації, яка необхідна для встановлення обєктивної істини у даному кримінальному провадженні та попередженні заподіяння збитків державі - виникла необхідність у вилучення у ТОВ «Сіті-Пєй» оригіналів первинних бухгалтерських документів по взаємовідносинам з ТОВ «Елплат» за період з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року, адже дані документи необхідні в подальшому для проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Елплат», проведення судово-почеркознавчої та судово-економічної експертиз, тому слідчий прохав клопотання задовольнити.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Оскільки клопотання заявлено за межами кримінального провадження, то в задоволенні клопотання слід відмовити.

Керуючись ст.ст.159 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Відмовити старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 у задоволенні клопотання про тимчасовий доступ до документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м. Полтави А.І. Троцька

.