Court ruling № 48933538, 22.09.2014, Kholodnohirskyi District Court of Kharkiv City (until 25.04.2025 - Leninskyi District Court of Kharkiv City)

22.09.2014

Справа № 642/2128/14к

Провадження № 1кс/642/2347/14

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 вересня 2014 року м. Харків

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Харкова Шрамко Л.Л., за участю секретаря Куніциної М.Є., старшого слідчого СВ Ленінського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області ОСОБА_1, розглянув клопотання старшого слідчого СВ Ленінського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області ОСОБА_1, про проведення позапланової ревізії, -

В С Т А Н О В И В:

Ст. слідчий СВ Ленінського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області ОСОБА_1Л , звернулась до суду з клопотанням про проведення позапланової ревізії.

В клопотанні просить надати дозвіл співробітникам Державної фінансової інспекції в Харківській області на проведення позапланової ревізії на Державному підприємстві «Жовтневе лісове господарство» код ЄДРПОУ 00993165, що зареєстроване та фактично знаходиться за адресою: м. Харків, Ленінський район, вул. Серіківська, 36, з питання обсягів виконаних робіт згідно договору №03/11-12 від 21.11.2012 між ДП «Жовтневе лісове господарство» та ТОВ «Укрстройсервіс», та відповідності їх відображенню в акті прийому передачі виконаних робіт від 23.11.2012, та чи законно були перераховані грошові кошти за виконані роботи.

Як вбачається з наданих матеріалів, до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42014220110000010 від «17» лютого 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.191 КК України, прокуратурою Ленінського району м. Харкова проведено перевірку в діяльності ДП «Жовтневе лісове господарство», в ході якої вивчено матеріали планової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ДП «Жовтневе лісове господарство», проведеної ДФІ в Харківській області за період з 01.10.2011 по 30.06.2013 року, за результатами якої складено акт №07-10/09 від 07.10.2013.

Встановлено, що службовими особами ДП «Жовтневе лісове господарство» 05.12.2012 перераховували державні кошти на рахунок підприємства ТОВ «Укрстройсервіс» в сумі 26 500 грн. за доставку екскаватору Hitachi та виїмку 2450 м.куб. ґрунту під час будівництва дороги через кв. 65-79 Мерчанського лісництва.

Згідно укладеного ДП «Жовтневе лісове господарство» договору №03/11-12 від 21.11.2012, ТОВ «Укрстройсервіс» проводить роботи по виїмці ґрунту екскаватором Hitachi, вартість виїмки 1 м.куб. ґрунту складає 10.00 грн. з ПДВ, крім цього, доставка екскаватора до місця складає 2000 грн. Акт виконаних робіт до вказаного договору від 23.11.2012 складений у вільній формі і не містить відомостей про місце та мету проведених робіт та реквізитів обєкту, на якому проводились роботи.

Згідно робочого проекту будівництва автомобільної дороги лісогосподарського призначення через кв. 65-79 Мерчанського лісництва, підготовленого Харківським державним проектно-вишукувальним інститутом агромеліорації і лісового господарства «Харківдіпроагроліс», першим етапом будівництва взагалі не передбачено такого виду робіт як «виїмка ґрунту» та застосування такої техніки як екскаватор Hitachi.

Слідчий обґрунтовує клопотання тим, що з метою підтвердження висновків, викладених у акті №07-10/09 від 07.10.2013, виникла необхідність у проведенні документальної позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності ДП «Жовтневе лісове господарство» з питання обсягів виконаних робіт згідно договору №03/11-12 від 21.11.2012 між ДП «Жовтневе лісове господарство» та ТОВ «Укрстройсервіс», та відповідності їх відображенню в акті прийому передачі виконаних робіт від 23.11.2012, та чи законно були перераховані грошові кошти за виконані роботи.

Так, згідно п.29 Постанови КМ України від 20.04.2006 року №550 «Про затвердження Порядку проведення інспектування державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами» позапланова ревізія обєкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення (для ревізії субєкта господарської діяльності, не віднесеного законом до підконтрольних установ.)

Згідно ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю. Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал. Позапланові виїзні ревізії субєктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішення суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку та закінчення, документи, які відповідно до частини 5 і 7 цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду інші відомості.

Відповідно до ст.ст. 2, 8, 10 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», вказана ревізія віднесена до компетенції органів Державної фінансової інспекції України.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 20 Закону України «Про прокуратуру», при здійсненні прокурорського нагляду за додержанням і застосуванням законів прокурор має право вимагати від керівників та колегіальних органів проведення перевірок, ревізій діяльності підпорядкованих і підконтрольних підприємств, установ, організацій незалежно від форм власності, а також виділення спеціалістів для проведення перевірок, відомчих і позавідомчих експертиз. При цьому, зміни до ст. 31 Закону України «Про Державний бюджет України на 2014 рік» не позбавляють прокурора права залучати до проведення перевірок та експертиз спеціалістів контролюючих органів, скерувати для розгляду звернення відповідному органу.

Суд, вислухавши слідчого, яка підтримала клопотання, дослідивши надані матеріали вважає, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення злочину середньої тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого та завдання, для виконання якого слідчий звертається із клопотанням, може бути виконане.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 369, 371, 372 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ Ленінського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області ОСОБА_1, про проведення позапланової ревізії задовольнити.

Надати дозвіл співробітникам Державної фінансової інспекції в Харківській області на проведення позапланової ревізії на Державному підприємстві «Жовтневе лісове господарство» код ЄДРПОУ 00993165, що зареєстроване та фактично знаходиться за адресою: м.Харків, Ленінський район, вул. Серіківська, 36, з питання обсягів виконаних робіт згідно договору №03/11-12 від 21.11.2012 між ДП «Жовтневе лісове господарство» та ТОВ «Укрстройсервіс», відповідності їх відображення в акті прийому передачі виконаних робіт від 23.11.2012, та законності перерахування коштів за виконані роботи.

Термін проведення ревізії визначити з 26 вересня 2014 року впродовж 15 робочих днів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.Л. Шрамко