Court ruling № 48871995, 23.12.2014, Sykhivskyi District Court of Lviv City

Справа № 464/12734/14-к

пр.№ 1-кс/464/3703/14

У Х В А Л А

23.12.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борейко С.В., за участю слідчого Колодій А.В., при секретарі судових засідань ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

старший слідчий другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 32014140000000244 від 07.10.2014, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернулась до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів та угод з додатками, товарнотранспортних накладних, податкових, накладних, актів прийому-передачі, рахунків та платіжних документів, листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Сварог Ойл» (ЄДРПОУ 37123341) з «Барилит Плюс» (ЄДРПОУ 38361609), ТОВ «Талис Плюс» (ЄДРПОУ 38361594) та ТОВ «ОСОБА_4 Петролеум» (ЄДРПОУ 38544588), за період травня-червня 2014 року, які перебувають у володінні(приміщенні) ТОВ «Сварог Ойл» (ЄДРПОУ 37123341), за адресою: м.Львів, пр.Червоної Калини, 62а. В обґрунтування покликається на те, що в ході досудового розслідування Службові особи ТОВ «Сварог Ойл» (ЄДРПОУ 37123341), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, в наслідок документального відображення в період травня-червня 2014 року в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючих фінансово-господарських операцій з придбання автомобільного бензину підвищеної якості А-95-Євро та газу вуглеводного скраплений від фіктивних субєктів господарської діяльності ТОВ «Барилит Плюс» (ЄДРПОУ 38361609), ТОВ «Талис Плюс» (ЄДРПОУ 38361594) та ТОВ «ОСОБА_4 Петролеум» (ЄДРПОУ 38544588), ухилились від сплати податку на додану вартість в загальній сумі 2 381 183 грн.Порушення ТОВ «Сварог Ойл», вимог податкового законодавства встановлені працівниками ДПІ у Сихівському районі м.Львова ГУ Міндоходів у Львівській області в ході проведення позапланової виїзної перевірки за результатами якої складено акт №1035/13-50-22-11-06/37123341 від 17.09.2014. Відповідно до матеріалів зазначеної перевірки, службові особи ТОВ «Сварог Ойл», в порушення вимог п.198.1,198.6 ст.198 Податкового кодексу України, безпідставно сформовано в період травня-червня 2014 року податковий кредит з податку на додану вартість по взаємовідносинах з ТОВ «Барилит Плюс» (ЄДРПОУ 38361609), ТОВ «Талис Плюс» (ЄДРПОУ 38361594) та ТОВ «ОСОБА_4 Петролеум» (ЄДРПОУ 38544588) в загальній сумі 2 381 183 грн. Досудовим розслідуванням встановлено, що в приміщенні ТОВ «Сварог Ойл» (ЄДРПОУ 37123341), за адресою: м.Львів, пр. Червоної Калини,62а, знаходяться оригінали документів, які свідчать про фінансово господарські взаємовідносини «Барилит Плюс» (ЄДРПОУ 38361609), ТОВ «Талис Плюс» (ЄДРПОУ 38361594) та ТОВ «ОСОБА_4 Петролеум» (ЄДРПОУ 38544588), за період травня-червня 2014 року. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані фінансово-господарські та первинні бухгалтерські документи ТОВ «Сварог Ойл» (ЄДРПОУ 37123341), по взаємовідносинах з «Барилит Плюс» (ЄДРПОУ 38361609), ТОВ «Талис Плюс» (ЄДРПОУ 38361594) та ТОВ «ОСОБА_4 Петролеум» (ЄДРПОУ 38544588), за період травня-червня 2014 року, використані з метою ухилення від сплати податків і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза їх зміни або знищення, просить клопотання задовольнити. Разом із тим, просить розглядати це клопотання за відсутності осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, оскільки виклик осіб призведе до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у звязку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення. Враховуючи доводи клопотання та вимоги ч.2 ст.163 КПК України, суддя розглядає таке без виклику особи, у володіння якої знаходяться документи.

У судовому засіданні слідча клопотання уточнила та просить покласти обовязок по наданню тимчасового доступу до речей і документів на юридичну особу ТОВ «Сварог Ойл», надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів їй, як слідчому. Додатково пояснила, що виїмка документів необхідна також з метою подальшого проведення необхідних експертиз.

Заслухавши думку слідчого, яка клопотання з уточненням підтримала, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки), а клопотання з уточненням задовольнити.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, -

п о с т а н о в и в :

клопотання з уточненням старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Колодій А.В. про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, на тимчасовий доступ до речей та документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, які знаходяться у володінні (приміщенні) ТОВ «Сварог Ойл» (ЄДРПОУ 38544588), що знаходиться за адресою: м.Львів, проспект Червоної калини,62а, а саме: договорів та угод з додатками, товарнотранспортних накладних, податкових, накладних, актів прийому-передачі, рахунків та платіжних документів, листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Сварог Ойл» (ЄДРПОУ 37123341) з «Барилит Плюс» (ЄДРПОУ 38361609), ТОВ «Талис Плюс» (ЄДРПОУ 38361594) та ТОВ «ОСОБА_4 Петролеум» (ЄДРПОУ 38544588), за період травня-червня 2014 року.

Обовязок надати тимчасовий доступ до документів покласти на юридичну особу ТОВ «Сварог Ойл» (ЄДРПОУ 38544588), що знаходиться за адресою: м.Львів, проспект Червоної калини,62а.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В.Борейко