Court ruling № 48818336, 24.01.2014, Suvorovskyi District Court of Kherson City

Справа №668/636/14-к

н/п 1-кс/668/198/14

УХВАЛА

24.01.2014 рокум.Херсон

Слідчий суддя Суворовського районного суду м.Херсона Головко О.В., при секретарі Дровосєкової В.М., розглянувши в судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1 у матеріалах досудового розслідування №32013230000000145 про тимчасовий доступ до оригіналів документів та їх вилучення що перебувають у володінні Єнакіївської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1 за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням в якому просить надати йому тимчасовий доступ із вилученням документів податкової звітності ПП «Міламіс» (код ЄДРПОУ 31652950), що перебуває у володінні Єнакіївської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області (Донецька область, м.Єнакієве, вул. Щербакова, 136) за період з 01.01.2011року по 31.10.2013року, а саме: податкова декларація з податку на додану вартість; додаток 5 до податкової декларації з податку на додану вартість «Розшифровка податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів»; податкові декларації з податку на прибуток підприємства з додатками до них; реєстр виданих та отриманих податкових накладних; уточнюючий розрахунок податкових зобовязань з податку на додану вартість; документи реєстраційної справи ПП «Міламіс» (код ЄДРПОУ 31652950).

Слубовими особами ТОВ «МК «Авангард» (код ЄДРПОУ 37744439), зареєстроване Виконавчим комітетом Херсонської міської ради Херсонської області від 14.07.2011року, взято на податковий облік в органах державної податкової служби від 15.07.2011року за №74474, перебувало на обліку в ДПІ у м.Херсоні ГУ Міндоходів у Херсонській області, юридична адреса: м.Херсон, вул. 9-го Січня, будинок 30. В період з 2011 року по 2012 рік, шляхом приховування проведення операцій, без відображення в податковій звітності ухилились від сплати податку на прибуток у сумі понад 600тис.грн., що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів у значних розмірах.

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки відповідно до ч.5, 6 ст. 163 КПК України слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці документи та речі можуть перебувати у володінні зазначеної у клопотанні особи, самі по собі та у сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та необхідно отримати тимчасовий доступ до документів податкової звітності ПП «Міламіс» (код ЄДРПОУ 31652950), які перебувають у володінні Єнакіївської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області (Донецька область, м.Єнакієве, вул. Щербакова, 136) та вилучити їх з метою подальшого дослідження.

Керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 159-164, 167 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ із вилученням документів податкової звітності ПП «Міламіс» (код ЄДРПОУ 31652950), що перебуває у володінні Єнакіївської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області (Донецька область, м.Єнакієве, вул. Щербакова, 136) за період з 01.01.2011року по 31.10.2013року, а саме: податкова декларація з податку на додану вартість; додаток 5 до податкової декларації з податку на додану вартість «Розшифровка податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів»; податкові декларації з податку на прибуток підприємства з додатками до них; реєстр виданих та отриманих податкових накладних; уточнюючий розрахунок податкових зобовязань з податку на додану вартість; документи реєстраційної справи ПП «Міламіс» (код ЄДРПОУ 31652950).

Строк дії ухвали 1 місяць з моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:ОСОБА_2