Court ruling № 48795883, 18.11.2013, Ternopil City and District Court of Ternopil Oblast

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18.11.2013 Справа №607/20811/13-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Гуменний П.П. при секретарі Гніданику А.Р. в залі суду у м. Тернополі, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу в рамках кримінального провадження за № 32013210000000046 від 28.03.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України звернувся старший слідчий з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 за погодженням з старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Представник Центру з надання послуг, повязаних з використанням автотранспортних засобів № 6103 з обслуговування м.Підгайці в судове засідання не зявився з невідомих суду причин, хоча про день та час розгляду клопотання був повідомлений належним чином.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, 28 березня 2013 року слідчим управлінням ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013210000000046 від 28.03.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, щодо умисного ухилення від сплати податків службовими особами HB ПП Еко-Енерго-Ресурс (код ЄДРПОУ 32758976, м. Чортків) за період діяльності підприємства протягом 2009-2011 років, що полягло у заниженню нарахування та сплати податків (податку на прибуток та податку на додану вартість) в загальній сумі 1 542,6 тис. грн., що є великим розміром.

Згадані порушення податкового законодавства відображені в рапорті ВПМ Кременецької МДПІ та акті ДПІ у Чортківському районі Тернопільської області ДПС від 16.04.2013р. №325/2200/32758976 Про результати документальної планової виїзної перевірки НВПП Еко-Енерго-Ресурс (код ЄДРПОУ - 32758976) за період з 01.01.2009р. по 01.01.2012р..

В ході досудового розслідування встановлено, що засновником та директором HB ПП Еко-Енерго-Ресурс є ОСОБА_3 (і.п.н.2498118252), який водночас є фізичною особою підприємцем, засновником та директором TOB Виробничо - комерційне підприємство СТБ (код ЄДРПОУ 21138435), НВП Еко-Енерго-Ресурс (код ЄДРПОУ 31273507), ПП Еко-Газ-Енерго (код ЄДРПОУ 37210112) та ПП Еко-Енерго-Ресурс (код ЄДРПОУ 34699517), а головним бухгалтером на даних підприємствах працює ОСОБА_4 (і.п.н.2570804749).

Вказані службові особи протягом 2010-2013 рр. проводили фінансово - господарські операції між даними підприємствами та незаконно формували податковий кредит СГД -вигодонабувачу TOB Виробничо - комерційне підприємство СТБ, яке проводить роботи по переобладнанню дорожніх транспортних засобів для роботи на зрідженому газі, які повністю не відображались по бухгалтерському та податковому обліках TOB Виробничо комерційне підприємство СТБ, в результаті чого занижено нарахування та сплату податків до бюджету.

Згідно даних з ЦБДР та АС при УМВС України ТОВ ВКП СТБ протягом 2008-2013 р.р. отримало 1300 свідоцтв на право переобладнання транспортних засобів. Підтверджуючі документи переобладнаних транспортних засобів ТОВ Виробничо комерційне підприємство СТБ подавались їх власниками для реєстрації до центру з надання послуг, повязаних з використанням автотранспортних засобів №6103 з обслуговування м.Підгайці.

Відповідно до п.п. 1,2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ст.ст.60-62 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи-субєкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що документи з надання послуг, повязаних з використанням автотранспортних засобів № 6103 з обслуговування м.Підгайці містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1Р або за його дорученням уповноваженій особі тимчасовий доступ до речей та документів, а саме до: договорів, угод, додатків до них, актів приймання здачі послуг (робіт), свідоцтв та інших документів повязаних з використанням транспортних засобів для роботи на газі, центру з надання послуг, повязаних з використанням автотранспортних засобів № 6103 з обслуговування м.Підгайці (м.Підгайці, вул.Замкова, 18), які підтверджують переобладнання транспортних засобів ТОВ ВКП Виробничо комерційне підприємство СТБ (код ЄДРПОУ 21138435) за період з 01.01.2009 року по 31.12.2012 р. та їх вилучення.

Встановити строк дії ухвали терміном 1 місяць з моменту її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя П.П.Гуменний