Court ruling № 48749067, 10.02.2014, Kovpakivskyi District Court of Sumy City

Справа № 592/1355/14-к

Провадження № 1-кс/592/393/14

УХВАЛА

про відмову в наданні тимчасового доступу до документів

10 лютого 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Черних О.М., за участю старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, розглянув клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12013200440005808 від 21.08.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 358 КК України.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження старшого слідчого Васьковського А.О.,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий своє клопотання, погоджене з старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області радником юстиції ОСОБА_2, мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 21.08.2013року за №12013200440005808 за скоєння службовими особами ТОВ «Техкомресурси» (код ЄДРПОУ 31651240) факту ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та за фактом складання завідомо підроблених документів за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 212 ч.3, 358 ч.2 КК України.

Досудовим слідством встановлено оформлення службовими особами ТОВ «Техкомресурси» безтоварних операцій в бухгалтерському обліку від субєктів господарювання з явними ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Фаворит-груп» (код ЄДРПОУ 36840414), ПП «Геліос-Д» (код ЄДРПОУ 35448064), ТОВ «Будівельне підприємство «Екодім» (код ЄДРПОУ 34657066), ТОВ «Корпорація Сатурн» (код ЄДРПОУ 35896728), ТОВ «Агроспецімпорт» (код ЄДРПОУ 36984804), ТОВ «Ексімконсалтінг» (код ЄДРПОУ 37970787), ТОВ «Мерфіс» (код ЄДРПОУ 37060615), ТОВ «Альпек» (код ЄДРПОУ 38239808), ТОВ «Гравіторг» (код ЄДРПОУ 35564789),ТОВ «Спецпідряд Сервіс» (код ЄДРПОУ 37634001), ПП «Астарта Трейд-М» (код ЄДРПОУ 38170799), ТОВ «Трискеле» (код ЄДРПОУ 36067578).

Фактично, посадові особі підприємства ТОВ «Техкомресурси» усвідомлюють, що кошти, які перераховані на адресу вищевказаних підприємств за начебто виконані роботи та надані послуги, які підприємством від підрядника та надавача послуг фактично не отримано. Удаваність операцій з зазначеними контрагентами полягає виключно у штучному формуванні податкового кредиту та валових витрат підприємства, що впливає на сплату податків до бюджету.

Вказані порушення викладені в акті планової документальної перевірки №652/2203/31651240 від 02.09.2013 року та акті позапланової виїзної документальної перевірки №1031/22-04/31651240/80 від 20.09.2013р. ТОВ «Техкомресурси» за період з 01.01.2010 по 31.12.2012 роки. Внаслідок вищезазначених дій службовими особами ТОВ «Техкомресурси» не нараховано та не сплачено до бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства за 2010-2012 роки на загальну суму 2 млн. 773 тис. 677 грн., яка є особливо великим розміром.

13.07.2012 року між Управлінням житлово-комунального господарства Лебединської міської ради та ТОВ «Техкомресурси» укладено договір №1307 на проведення поточного ремонту доріг в м. Лебедин, по вулицям Будильській, ОСОБА_3, площі Інтернаціоналістів та вулиці Карповій загальною вартістю 257 385 грн..

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Техкомресурси», з метою привласнення бюджетних коштів, внесли до офіційних документів актів виконаних робіт за вказаним договором недостовірності відомості про вартість будівельних матеріалів, чим спричинили збитки інтересам держави на суму 5289,60 грн., що підтверджується довідкою Держфінінспекції в Сумській області від 23.09.2013 року.

Для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, старший слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні Управління житлово-комунального господарства Лебединської міської ради (код ЄДРПОУ 24014283) за адресою: Сумська обл., м. Лебедин, пл. Волі, 19 і надати можливість їх вилучення, а саме: договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, локальні кошториси, акти приймання виконаних робіт, довідки про вартість виконаних підрядних робіт, договірні ціни, довідки КБ-3, форми КБ-2-в, графіки виконання робіт, довіреності на укладення договорів та отримання ТМЦ, переписка між підприємствами, сертифікати (паспорти) якості на товар та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам Управління житлово-комунального господарства Лебединської міської ради (код ЄДРПОУ 24014283) з ТОВ «Техкомресурси» (код ЄДРПОУ 31651240) по договору №1307 від 13.07.2012 року.

У судовому засіданні старший слідчий своє клопотання підтримав у повному обсязі.

Враховуючи, що існує реальна загроза знищення інформації, суд відповідно до вимог ч.2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

Суд вважає, що дане клопотання не підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Так, старшим слідчим не надано будь яких даних щодо факту оскарження/не оскарження до адміністративного суду актів перевірки ТОВ «Техкомресурси» за №652/2203/31651240 від 02.09.2013 року та №1031/22-04/31651240/80 від 20.09.2013 року.

А тому, вважаю, що дане клопотання передчасне, оскільки не відповідає вимогам КПК. Так, відповідно до ч. 1 ст. 214 КПК України слідчим вноситься інформація до Реєстру лише після виявлення обставин, що можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1 щодо надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12013200440005808 від 21.08.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 358 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяО.М. Черних