Court ruling № 48734798, 29.10.2014, Sykhivskyi District Court of Lviv City

Справа № 464/10869/14-к

пр.№ 1-кс/464/2905/14

У Х В А Л А

29.10.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борейко С.В., за участю слідчого Мамчуровської І.М., при секретарі судових засідань ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

старший слідчий другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 32014140000000246 від 17.10.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернулась до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 про надання старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ПАТ «Бродівський завод сухого знежиреного молока» (ЄДРПОУ 00446374), та які фіксують факти здійснення господарських операцій останнього з ТОВ «Радіум» протягом 2013 року, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договори щодо взаємовідносин ПАТ «Бродівський завод сухого знежиреного молока» з ТОВ «Радіум» протягом 2013 року; акти приймання-передачі наданих ТОВ «Радіум» послуг у 2013 році; податкові накладні, видаткові накладні, в яких відображено взаємовідносини ПАТ «Бродівський завод сухого знежиреного молока» з ТОВ «Радіум» протягом 2013 року; акти приймання-передачі векселів, підписані посадовими особами ТОВ «Радіум» та ПАТ «Бродівський завод сухого знежиреного молока» у 2013 році; інші документи, які підтверджують фінансову господарську діяльність ПАТ «Бродівський завод сухого знежиреного молока» з ТОВ «Радіум» протягом 2013 року. В обґрунтування клопотання покликається на те, що слідчим управлінням ФР ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014140000000246 від 17.10.2014, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що посадовими особами ПАТ «Бродівський завод сухого знежиреного молока» (ЄДРПОУ 00446374) в період 2012-2013 років, в порушення вимог податкового законодавства України, занижено податок на додану вартість на суму 561 510 грн., а також завищено значення рядка 20.1 зарахування відємного значення різниці поточного звітного періоду у зменшення суми податкового боргу з податку на додану вартість за грудень 2012 року в сумі 293 973 грн., внаслідок чого не сплачено до бюджету податків в сумі 853 925 грн., що підтверджується актом Буської ОДПІ ГУ Міндоходів у Львівській області від 08.07.2014 №156/22-00/00446374 про результати планової виїзної перевірки ПАТ «Бродівський завод сухого знежиреного молока». Відповідно до матеріалів перевірки, ПАТ «Бродівський завод сухого знежиреного молока» сформувало податковий кредит внаслідок відображення в податковій звітності фінансово-господарських операцій з ТОВ «Радіум» (ЄДРПОУ 37266914). Згідно відомостей баз даних органів ДПС, стан ТОВ «Радіум» - « 14» (визнано банкрутом), неможливо встановити кількість працюючих на даному підприємстві, оскільки звістіть форми 1 ДФ підприємством не подавалась. Крім цього, ПАТ «Бродівський завод сухого знежиреного молока», на вимогу ДПІ, не надано документів, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Радіум». Враховуючи, те що підтверджуючі документи щодо проведення фінансово-господарських операцій ПАТ «Бродівський завод сухого знежиреного молока» з ТОВ «Радіум» можуть перебувати у володінні ПАТ «Бродівський завод сухого знежиреного молока», та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити. Разом із тим, просить розглядати це клопотання за відсутності осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, оскільки виклик осіб призведе до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у звязку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи доводи клопотання та вимоги ч.2 ст.163 КПК України, суддя розглядає таке без виклику особи, у володіння якої знаходяться документи.

У судовому засіданні слідчий уточним клопотання та просить покласти обовязок на юридичну особу ПАТ «Бродівський завод сухого знежиреного молока».

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав з уточненням, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п.4 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки), а клопотання задовольнити.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання з уточненням старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, на тимчасовий доступ до речей та документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, які знаходяться у володінні ПАТ «Бродівський завод сухого знежиреного молока» (ЄДРПОУ 00446374), які засвідчують факти здійснення господарських операцій останнього з ТОВ «Радіум» протягом 2013 року, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договори щодо взаємовідносин ПАТ «Бродівський завод сухого знежиреного молока» з ТОВ «Радіум» протягом 2013 року; акти приймання-передачі наданих ТОВ «Радіум» послуг у 2013 році; податкові накладні, видаткові накладні, в яких відображено взаємовідносини ПАТ «Бродівський завод сухого знежиреного молока» з ТОВ «Радіум» протягом 2013 року; акти приймання-передачі векселів, підписані посадовими особами ТОВ «Радіум» та ПАТ «Бродівський завод сухого знежиреного молока» у 2013 році; інші документи, які підтверджують фінансову господарську діяльність ПАТ «Бродівський завод сухого знежиреного молока» з ТОВ «Радіум» протягом 2013 року.

Обовязок надати тимчасовий доступ до документів покласти на юридичну особу - ПАТ «Бродівський завод сухого знежиреного молока» (ЄДРПОУ 00446374).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В.Борейко