Court ruling № 48723115, 14.08.2015, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

Справа номер 712/9365/15-к

Номер провадження 1-кс/712/3849/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 14 серпня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Гребенюка М.М., розглянув винесене в кримінальному провадженні №32015250000000049 слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Гребенюком М.М.. і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1, клопотання про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майор податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32015250000000049, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.04.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.212 КК України.

Встановлено, що відповідно до акту документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Блу Оіл Компані» (код ЄДРПОУ 36778252, податкова адреса: Черкаська обл., Маньківський р-н, с. Добра, вул. Горького, буд. 42А, основний вид господарської діяльності виробництво олії та тваринних жирів) від 08.10.2014 року за №227/22/36778252 проведеної працівниками Тальнівської ОДПІ Манківського відділення ГУ Міндоходів у Черкаській області службові особи ТОВ «Блу Оіл Компані», в період з 01.01.2014 по 30.06.2014 неправомірно відображали в податковій звітності операції з придбання товарів (робіт, послуг) від ТОВ «Поло Лайн» (код ЄДРПОУ 38483646), що має ознаки фіктивності, внаслідок чого занизили суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету на загальну суму 1244 тис. грн., що є в значних розмірах.

З метою зясування проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Блу Оіл Компані» (код ЄДРПОУ 36778252) з ТОВ «Поло Лайн» (код ЄДРПОУ 38483646), необхідності призначення документальних перевірок, відповідних експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів по розрахунковому рахунку №26006001106659 ТОВ «Поло Лайн» (код ЄДРПОУ 38483646), відкритого в установі - ПАТ КБ «Фінансова Ініціатива» м.Київ, (МФО 380054), а саме: роздруківок руху коштів за період з 01.01.2014 по 31.12.2014 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому (електронному) носії, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства.

Згідно ч. 1 ст. 156 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Згідно ч. 2 ст. 156 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд враховуючи положення ст. 159 КПК України вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи по розрахунковому рахунку №26006001106659 ТОВ «Поло Лайн» (код ЄДРПОУ 38483646), відкритого в установі - ПАТ КБ «Фінансова Ініціатива» м.Київ, (МФО 380054) мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_2, надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів по розрахунковому рахунку №26006001106659 ТОВ «Поло Лайн» (код ЄДРПОУ 38483646), відкритого в установі - ПАТ КБ «Фінансова Ініціатива» м.Київ, (МФО 380054).

Розкрити банківську таємницю та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучення в установі - ПАТ КБ «Фінансова Ініціатива» м.Київ, (МФО 380054), документів, що містять банківську таємницю, за період з 01.01.2014 по 31.12.2014, а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк» ТОВ «Поло Лайн» (код ЄДРПОУ 38483646 №26006001106659, який відкрито в установі - ПАТ КБ «Фінансова Ініціатива» м.Київ, (МФО 380054);

- посекундної роздруківки руху коштів з 01.01.2014 по 31.12.2014 (включно) із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому (електронному) носії по рахунку ТОВ «Поло Лайн» (код ЄДРПОУ 38483646) №26006001106659, який відкрито в установі - ПАТ КБ «Фінансова Ініціатива» м.Київ, (МФО 380054);

- оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства.

Організацію виконання даної ухвали покласти на слідчого слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_2, який може доручити її виконання іншому органу досудового розслідування та оперативному підрозділу.

Ухвала оскарженню не підлягає і діє протягом 30 діб з дати її винесення.

Слідчий суддя : П.С. Грабовий