№ 48719767, 22.09.2010, Lubny City and District Court of Poltava Oblast

Лубенський міськрайонний суд Полтавської області

м. Лубни, вул. Монастирська, 17, 37500, (053615) 31-92

Справа №4-227/2010р.

ПОСТАНОВА ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 вересня 2010 року Лубенський міськрайонний суд

Полтавської області

В складі головуючого судді Іващенка Ю.А.

При секретарі Джажан І.В.,

з участю прокурора Савицького І. В.,

розглянувши подання старшого слідчого слідчого відділення податкової міліції Лубенської ОДПІ ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки,

ВСТАН О ВИ В :

Старший слідчий слідчого відділення податкової міліції Лубенської ОДПІ ОСОБА_1 за згодою прокурора звернувся до суду з поданням про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки діяльності ПП ВКФ «Ловді» з питань дотримання вимог податкового , валютного та іншого законодавства за період часу з 01.01.2010 року по 30.06.2010 року.

Органами досудового слідства встановлено, що на протязі 2009 року головний бухгалтер приватного підприємства виробничо-комерційної фірми «Ловді» (АДРЕСА_1, код за ЄДРПОУ 23558615) ОСОБА_2, проводячи фінансово-господарську діяльність ввіреного підприємства з купівлі-продажу та виготовлення косметичної продукції, по бухгалтерському та податковому обліку підприємства задекларувала придбання косметичної продукції від суб'єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, внаслідок чого, в порушення п.1.32 ст.1, п.п.5.2.1 п.5.2 ст.5, п.п.5.3.9, п.п.5.3.1 п.5.3, ' п.п.8.1.4 п.8.1 ст.8 Закону України „Про оподаткування прибутку підприємств" ':'>°283/97 від 22.05.97 р. та п. 1.3, п.1.7 ст.1, п.п.7.4.4, п.п.7.4.5, п.7.4 ст.7 Закону України „Про податок на додану вартість" № 168/97-ВР від 03.04.97 р. безпідставно Зоигізила податок на прибуток підприємсіва Іа гюдаюк на додану вартість на загальну суму 1 419 438,19 грн., що в 3 267 раз перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та спричинило тяжкі наслідки.

10.09.2010 року по даному факту Лубенським міжрайонним прокурором порушено кримінальну справу відносно головного бухгалтера ПП ВКФ "Ловді" ОСОБА_2 за фактом внесення заїзідомо неправдивих даних до офіційних документів, що спричинило тяжкі наслідки, тобто за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України, та передано для проваджений досудового слідства до СВ ПМ Лубенської ОДПІ.

В холі ''судо-'^с слідства встановлено, що ПП ВКФ «Ловді» мало фінансові взаємовідносини з суо»єктами господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності протягом 1 півріччя 2010 року.

Прокурор в судовому засіданні подання підтримав,

Таким чином, враховуючи викладене, з метою виявлення слідів злочину та інших доказів, з'ясування обставин злочину, суд приходить до висновку, що подання слід задовольнити та надати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки діяльності ПП ВКФ Ловді з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період часу з 01.01.2010 року по 30.06.2010 року.

Керуючись ст.ст.22, 66 КПК України, ст.11-1 Закону України «Про державну податкову службу в Україні»,

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слідчого слідчого відділення податкової міліції Лубенської ОДПІ ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати дозвіл па проведення позапланової документальної перевірки діяльності приватного підприємства виробничо-комерційної фірми «Ловді» АДРЕСА_2, код за ЄДРПОУ 23558615) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період часу з 01.01.2010 року по 30.06.2010 рику тривалістю 10 робочих днів починаючи з 23 вересня 2010 року.

Проведення перевірки доручити Лубенській ОДПІ.

Суддя Ю.А. Іващенко