Court ruling № 48711321, 18.09.2014, Shevchenkivskyi District Court of Chernivtsi City

Справа № 727/7921/14-к

Провадження №1-кс/727/2466/14

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18 вересня 2014 року Шевченківський районний суд м. Чернівці

в складі:слідчого судді -Мамчина П.І.

при секретарі - Нікітович О.В.

сторони кримінального провадження:

слідчий - Друцул Т.І.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування внесених до ЄРДР №32014260000000057 від 13 серпня 2014 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітан податкової міліції ОСОБА_1 з клопотанням надання тимчасового доступу до документів.

В клопотанні посилається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014260000000057 від 13 серпня 2014 року.

В ході розслідування встановлено, що службові особи ДП «Укрспирт» Лужанське МПД (код ЄДРПОУ 37199618, Чернівецька область, Кіцманський район, смт Лужани, вул. Центральна, 53), у період липня серпня 2014 року, при здійсненні фінансовогосподарської діяльності по реалізації спиртовмісної продукції умисно ухилися від сплати до Державного бюджету України акцизного податку на загальну суму понад 3 100 000 грн.

Згідно висновку Спеціалізованої лабораторії з питань експертизи та досліджень Міндоходів від 01.08.14 № 94/3-10.2/4266 досліджені зразки розчинників для флексографічного друку (РФД, РФД-2) та рідини універсальної для автомобілів «Гамаюн», які виробляє ДП «Укрспирт» за місцем провадження діяльності: Чернівецька область, Кіцманський район, смт. Лужани, вул. Центральна, 53, являють собою спиртові дистиляти з концентрацією спирту більше 80 об. % і вмістом денатуруючи речовин, що відповідає коду продукції згідно УКТ ЗЕД 2207, ймовірні втрати бюджету від реалізації спиртовмісної продукції без сплати акцизного податку у липні 2014 року складають 54965,4 тис. грн., а за період з 29.07.14 по 01.08.14 включно відповідно 35766,5 тис. грн.

Відповідно до податкових накладних, що зареєстровані в Єдиному державному реєстрі податкових накладних реалізація ДП «Укрспирт» Лужанське МПД розчинника для флексографічного друку на ТОВ «Юніверсум-Трейд» відбувається на підставі договору поставки від 30.05.2014 року №21.

Для проведення розрахунків ДП «Укрспирт» використовує розрахунковий рахунок № 260060722600, який відкритий 08.04.2014 року у національній та іноземній валюті в банківській установі - ПАТ"БАНК "УКРАЇНСЬКИЙ КАПIТАЛ" (МФО 320371, адреса банку: м. Київ, пр-т Перемоги, 67).

Вказує, що з метою встановлення фактичних даних у кримінальному провадженні, зокрема, підтвердження проведення взаємовідносин між ДП «Укрспирт» та ТОВ «Юніверсум-Трейд», необхідно звернутись до слідчого судді із клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які знаходяться в ПАТ"БАНК "УКРАЇНСЬКИЙ КАПIТАЛ" (МФО 320371, адреса банку: м. Київ, пр-т Перемоги, 67) і які становлять банківську таємницю клієнта банку ДП «Укрспирт», просила клопотання задовольнити.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку слідчого, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Пунктом 5 статті 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація по рахунку відносно клієнта ДП «Укрспирт» банківської установи - ПАТ"БАНК "УКРАЇНСЬКИЙ КАПIТАЛ", має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, вважаю, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до документів підлягає задоволенню.

Щодо клопотання в частині надання дозволу на отримання тимчасового доступу до документів оперативним працівникам чи іншим слідчим, то воно задоволенню не підлягає, оскільки вони не є стороною кримінального провадження.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 159-166, 309 КПК України, ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», слідчий суддя, -

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів (в тому числі електронних, з можливістю отримання їх копій), відносно клієнта банківської установи - ПАТ"БАНК "УКРАЇНСЬКИЙ КАПIТАЛ" (МФО 320371, адреса банку: м. Київ, пр-т Перемоги, 67) ДП «Укрспирт» (код ЄДРПОУ 37199618, юридична адреса: Київська область, м. Бровари, вул. Гагаріна, 16, фактична адреса: м. Київ, вул. Б.Грінченка, 1), рахунок №260060722600, зокрема:

- копій документів, що підтверджують відкриття та розпорядження рахунком №260060722600 за період з 08.04.2014 року по 09.09.2014 року включно;

- виписку по особовому рахунку №260060722600 з розшифровкою платежів, часу проведення операцій, через систему «Клієнт-Банк, «Інтернет-Банк», контрагентів із зазначенням коду платника податків, розрахункового рахунку та назви установи банку за період з 08.04.2014 року по 09.09.2014 року включно;

- первинних документів (платіжні доручення, рахунки, грошові чеки, касові чеки та ін.), які в повному обємі відображають проведення операцій по вказаному рахунку за період з 08.04.2014 року по 09.09.2014 року включно.

Строк предявлення цієї ухвали до виконання 25 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді .

Слідчий суддя Мамчин П.І.