Court ruling № 48711205, 01.09.2014, Shevchenkivskyi District Court of Chernivtsi City

Справа № 727/7446/14-к

Провадження № 1-кс/727/2298/14

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01 вересня 2014 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді- Мамчина П.І.

при секретарі- Кусковій Т.В.

сторони кримінального провадження:

слідчий- Кургаєва І.С.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Чернівці клопотання старшого слідчого ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32014260000000031 від 06 червня 2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернулась старший слідчий ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області Кургаєва І.С. з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення.

В клопотанні посилається на те, що 06 червня 2014 року до Єдиного реєстру досудових рішень внесено відомості № 32014260000000031 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України відповідно до яких: службові особи ТОВ «Зеленецьке», ТОВ «Агросота», ТОВ «Агросота Трейд», ТОВ «Корн трейд», та ряду інших довірених осіб, які протягом періоду з грудня 2013 року по березень 2014 року включно, шляхом незаконного формування податкового кредиту в податкових накладних, виписаних для підприємств-контрагентів, розташованих на території України, сприяли вказаним підприємствам в ухиленні від сплати податку на додану вартість на суму 3 792 955 грн.

Вказує, що з метою встановлення факту здійснення всіх фінансово господарських операцій ТОВ «Зеленецьке», повязаних із ухиленням від сплати податків та сприянням цьому, встановлення всіх осіб (як юридичних, так і фізичних осіб), які можуть бути повязані із створенням, організацією здійснення діяльності, керівництвом підприємства, а також з метою дослідження всіх обставин, за яких здійснювалася власне підприємницька діяльність, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення, а саме: реєстраційної (облікової) справи платника податків та податкової звітності ТОВ «Зеленецьке» (за рахунок якого всі інші задіяні підприємства формували податковий кредит), що знаходяться у Кельменецькому відділенні Хотинської ОДПІ ГУ Міндоходів у Чернівецькій області, а тому просила клопотання задовольнити.

Оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково.

Слідчим суддею встановлено, що 06 червня 2014 року до Єдиного реєстру досудових рішень внесено відомості № 32014260000000031 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України відповідно до яких: службові особи ТОВ «Зеленецьке», ТОВ «Агросота», ТОВ «Агросота Трейд», ТОВ «Корн трейд», та ряду інших довірених осіб, які протягом періоду з грудня 2013 року по березень 2014 року включно, шляхом незаконного формування податкового кредиту в податкових накладних, виписаних для підприємств-контрагентів, розташованих на території України, сприяли вказаним підприємствам в ухиленні від сплати податку на додану вартість на суму 3 792 955 грн.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до вищевказаної норми КПК України слідчий суддя може надати тимчасовий доступ до речей і документів стороні кримінального провадження, а тому в частині клопотання про надання вказаної інформації іншому слідчому чи оперативному підрозділу податкової міліції слід відмовити.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка зберігається у власності Кельменецького відділення Хотинської ОДПІ ГУ Міндоходів у Чернівецькій області має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, вважаю, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до документів підлягає задоволенню.

Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України - якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Беручи до уваги вищенаведене суд вважає за потрібне розглянути дане клопотання без виклику представників Кельменецького відділення Хотинської ОДПІ ГУ Міндоходів у Чернівецькій області.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів з можливістю отримання їх копій, які перебувають у власності Кельменецького відділення Хотинської ОДПІ ГУ Міндоходів у Чернівецькій області, а саме до:

-документів реєстраційної (облікової) справи платника податків ТОВ «Зеленецьке» (код ЄДРПОУ 30795974)

- податкової звітності ТОВ «Зеленецьке» (код ЄДРПОУ 30795974) за період з 01.01.2013 року по час отримання копії ухвали.

В частині клопотання про надання тимчасового доступу до документів іншому слідчому відмовити.

Строк предявлення цієї ухвали до виконання 15 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді .

Слідчий суддя Мамчин П.І.