Court ruling № 48686390, 17.12.2013, Vinnytsia City Court of Vinnytsia Oblast

Справа 127/29943/13-к

Провадження 1-кс/127/6961/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 грудня 2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Вишар І.Ю. розглянувши клопотання начальника другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів та матеріали кримінального провадження №32013010000000224 від 04.12.2013 року,-

ВСТАНОВИВ:

Начальник другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування, кримінального правопорушення внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013010000000224 від 04.12.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Згідно клопотання, службові особи ОСОБА_2 Сервіс" (код ЄДРПОУ-36881419, юр.адреса: Вінницька обл., Ямпільський район, с.Пороги, вул.Леніна,50) здійснюючи фінансово-господарську діяльність в період з липня по вересень 2013 року, в порушення податкового законодавства України, шляхом безпідставного завищення податкового кредиту ухилились від сплати ПДВ на загальну суму 1 399 572 грн.

Донарахування підприємству податку на додану вартість виникло внаслідок безпідставного включення до складу податкового кредиту ПДВ від фінансово-господарських операцій, проведених в 2012-2013 роках з ТОВ «Мартіфер Солар УА» (ЄДРПОУ 386321200, м.Київ).

Згідно акту за №322/1500/36881419 від 24.10.2013 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки правомірності нарахування ТОВ «ОСОБА_3 Сервіс» (код ЄДРПОУ-36881419) від»ємного значення різниці між сумою податкового зобов»язання та сумою податкового кредиту ПДВ у зменшення податкових зобовязань з ПДВ з 01.07.2013 р. по 31.08.2013 р.» та довідки про загальну інформацію щодо ТОВ «ОСОБА_3 Сервіс» (код ЄДРПОУ-36881419) з інформаційної системи ГУ Міндоходів у Вінницькій області встановлено, що ТОВ «ОСОБА_3 Сервіс» має банківські рахунки №26003251348543 та №26008201348543 (гривня), відкриті у АТ «ОТП Банк» (МФО 300528, м.Київ), через які в 2012-2013 роки проводило розрахункові операції (в тому числі з ТОВ «Мартіфер Солар УА»).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник АТ «ОТП Банк» в судове засідання не зявився, про день, час та місце розгляду справи повідомлявся завчасно на належним чином.

Суд вважає можливим розглянути клопотання відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Суд, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання задоволенню не підлягає.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Приймаючи до уваги викладене, та зважаючи на те, що слідчий у клопотанні не довів необхідність тимчасового доступу до документів ТОВ «ОСОБА_3 Сервіс» за періоди з 01.10.20.13 року по 01.11.2013 року, оскільки з матеріалів кримінального правопорушення вбачається, що службові особи ТОВ «ОСОБА_4 Сервіс» ухились від сплати ПДВ на суму 1399572 за період часу з липня по вересень 2013 року, тобто слідчим було безпідставно збільшено періоди часу відомостей про рух грошових коштів по банківським рахункам №26003251348543 та №26008201348543, тому слідчий суддя вважає, що клопотання є необґрунтованим, а також немає достатніх підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів АТ «ОТП Банк».

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання начальника другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться в АТ «ОТП Банк» - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя