Court ruling № 48686077, 27.09.2013, Vinnytsia City Court of Vinnytsia Oblast

27.09.2013

Справа №127/22954/13-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 вересня 2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Вишар І.Ю., розглянувши клопотання в.о. старшого слідчого СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області майора податкової міліції Мотруніча Б.М., про надання дозволу на проведення обшуку домоволодіння ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1, -

ВСТАНОВИВ:

26.09.2013, до суду звернувся в.о. старшого слідчого СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області майор податкової міліції Мотруніч Б.М., з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури Вінницької області Зоновим С.М., про надання дозволу на проведення обшуку домоволодіння ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1. Клопотання мотивоване тим, що слідчим розглядаються матеріали кримінального провадження № 32013010000000180 від 16.08.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході розгляду матеріалів кримінального провадження встановлено, що в період з 01.01.2012 по 31.12.2012 службові особи ТОВ-підприємство «АВІС», шляхом незаконного формування податкового кредиту по операціях з придбання товарно-матеріальних цінностей у ПП «Продекс» (код ЄДРПОУ - 25456913), ТОВ «АРТ-Компані» (код ЄДРПОУ 37206860), СФГ «Аграрій» (код ЄДРПОУ 32426802) в порушення Податкового Кодексу України занизили податок на прибуток в сумі 539 194 грн. та занизили податок на додану вартість в сумі 877 564 грн., чим ухилились від сплати податків на загальну суму в 1 416 758 грн.

Вказані порушення підтверджуються актом планової виїзної перевірки ТОВ-підприємство «АВІС» № 42/2202/13304871 від 30.07.2013 року та податковими повідомленнями-рішеннями № 0004382202, № 0004402202 від 13.08.2013 року.

У періоді, за який проводилась перевірка, відповідальною за ведення бухгалтерського обліку на підприємстві була головний бухгалтер ОСОБА_2 (ІНФОРМАЦІЯ_1, ідентифікаційний код НОМЕР_3, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1, наказ про призначення №20-к від 28.02.2013р.).

Крім того, подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що предмети та документи, які мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню, знаходяться за місцем фактичного проживання та реєстрації ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1 (рапорт оперативного співробітника ОСОБА_4 від 17.09.2013).

Під час здійснення досудового розслідування виникли підстави вважати, що за фактичним місцем проживання та реєстрації ОСОБА_2. за адресою: АДРЕСА_1 (довідка АБ від 18.09.2013, довідка БТІ від 19.09.2013, інформаційна довідка з реєстру прав власності на нерухоме майно від 19.09.2013), на даний час знаходяться документи, які підтверджують проведення господарських операцій між ТОВ-підприємство «АВІС» та ПП «Продекс, ТОВ «АРТ-Компані», СФГ «Аграрій» за період з 01.01.2012 по 31.12.2012, чорнові записи про проведення господарської діяльності, які не мали свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії), записні книжки, зошити з адресами фірм та фізичними особами - підприємцями з якими проводилась господарська діяльність та не відображалась по бухгалтерському обліку, документи, що стосуються господарської діяльності та свідчать про злочинну діяльність, інші документи, штампи фіктивних підприємств, установ та організацій, кошти та цінності здобуті злочинним шляхом, а також інші документи та предмети, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

З метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у проведенні обшуку за фактичним місцем проживання та реєстрації ОСОБА_2. за адресою: АДРЕСА_1.

На думку слідчого, у зв'язку з тим, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєного злочину та встановлення важливих обставин скоєного правопорушення, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, забезпечення відшкодування завданих збитків, тому слідчий просить суд клопотання задовольнити та надати дозвіл на обшук домоволодіння ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1.

За відсутності клопотання про фіксацію судового процесу технічними засобами суд, дослідивши та проаналізувавши матеріали кримінального провадження № 32013010000000180 від 16.08.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню зі слідуючих підстав.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виявлення та фіксація відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знарядь вчинення злочину, чорнових записів можливо лише під час санкціонованого обшуку.

Таким чином, клопотання, заявлене до суду, є необхідним для розкриття кримінального правопорушення, а також встановлення причетних осіб до нього, тому дане клопотання є обґрунтованим та доведеним.

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 234, 235, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання в.о. старшого слідчого СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області майора податкової міліції Мотруніча Б.М. - задовольнити.

Надати слідчому дозвіл на проведення обшуку домоволодіння ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1, з метою відшукання і вилучення первинних бухгалтерських документів, які підтверджують проведення господарських операцій між ТОВ-підприємство «АВІС» та ПП «Продекс, ТОВ «АРТ-Компані», СФГ «Аграрій» за період з 01.01.2012 по 31.12.2012, чорнових записів про проведення господарської діяльності, які не мали свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії), записних книжок, зошитів з адресами фірм та фізичними особами - підприємцями з якими проводилась господарська діяльність та не відображалась по бухгалтерському обліку, документів, що стосуються господарської діяльності та свідчать про злочинну діяльність. Інших документів, штампів фіктивних підприємств, установ та організацій, коштів та цінностей здобутих злочинним шляхом, а також інших документів та предметів, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя