Court ruling № 48685998, 01.03.2013, Vinnytsia City Court of Vinnytsia Oblast

Справа № 127/5052/13-к

Провадження 1-кс/127/1191/13

УХВАЛА

01.03.2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковальчук О.В., розглянувши клопотання слідчої з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області майора податкової міліції Чубатюк С.М. про надання дозволу на проведення обшуку за місцем реєстрації та проживання ОСОБА_2 (АДРЕСА_1) з метою відшукання та вилучення фінансово-господарських та первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агрофірма Рубанський» по взаєморозрахункам з ПП «ЮФ «Луга - Лекс» за період з 01.01.2008 року по 31.12.2010 року,

ВСТАНОВИВ:

Слідча Чубатюк С.М. звернулася до суду із вказаним клопотанням, яке погоджене з прокурором Сапригою В.А.

Клопотання мотивоване тим, що службові особи ТОВ «Агрофірма Рубанський» (код за ЄДРПОУ 35353973, юридична та фактична адреса: Вінницька область, смт. Муровані - Курилівці, вул. Леніна, 151), в період з 01.01.2008 по 31.12.2010 безпідставно сформували податковий кредит та валові витрати, включивши до їх складу суми податку на додану вартість та витрат по фіктивному придбанню оплатних послуг з питань пошуку орендованих земельних ділянок сільськогосподарського призначення та організації розірвання чинних договорів оренди об'єктів і подальшого укладення договорів оренди між їх власниками та замовником, а також оплатних послуг з питань пошуку земельних ділянок сільськогосподарського призначення та організації подальшого укладення договорів оренди в ПП «ЮФ «Луга - Лекс» (код за ЄДРПОУ 34642327, м.Луганськ, вул.Почтова, 26), чим в порушення вимог п. п. 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 № 168/97-ВР (зі змінами і доповненнями) ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1 895 632 гривень.

Під час розслідування даного кримінального провадження було встановлено, що директора ТОВ «Агрофірма Рубанський» ОСОБА_3 на укладення та проведення фінансово-господарських взаємостосунків з ПП «ЮФ «Луга -Лекс» уповноважили юридичні особи - засновники ТОВ «Агрофірма Рубанський» - ТОВ «Промінь Агро» (код за ЄДРПОУ 35430214) в особі директора ОСОБА_2 та ТОВ «Центр Дар» (код за ЄДРПОУ 35057967) в особі ОСОБА_4, про що останніми було складено Протокол № 8\2 Загальних Зборів Учасників ТОВ «Агрофірма Рубанський» від 26.11.2008.

В ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у відшуканні та приєднанні до кримінального провадження оригіналів фінансово-господарських та первинних бухгалтерських документів ТОВ «Агрофірма Рубанський» по взаєморозрахунках з ПП «ЮФ «Луга - Лекс» для підтвердження або спростування факту проведення будь-яких фінансово-господарських операцій з ПП «ЮФ «Луга - Лекс», в тому числі щодо придбання та реалізації оплатних послуг з питань пошуку орендованих земельних ділянок сільськогосподарського призначення та організації розірвання чинних договорів оренди об'єктів і подальшого укладення договорів оренди між їх власниками та замовником, а також оплатних послуг з питань пошуку земельних ділянок сільськогосподарського призначення та організації подальшого укладення договорів оренди, інших товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг; щодо обсягів цієї реалізації та придбання; встановлення осіб, які безпосередньо здійснювали послуги; встановлення законності перерахування коштів службовими особами ТОВ «Агрофірма Рубанський» в адресу ПП «ЮФ «Луга - Лекс»; документів, які б уповноважили службових осіб ТОВ «Агрофірма Рубанський» на укладення фінансово-господарських договорів з ПП «ЮФ «Луга - Лекс» та на їх виконання; чорнових записів та записних книжок щодо ведення господарської діяльності ТОВ «Агрофірма Рубанський», а також для подальшого проведення судово-почеркознавчих та судово-економічних експертиз.

ОСОБА_2, який у перевіряємий період займав посаду директора ТОВ «Промінь Агро», проживає та зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1, що підтверджено довідкою з адресно - довідкового підрозділу ГУДМС України в м.Києві від 25.02.2013.

Вжитими заходами встановлено, що за вказаною адресою можуть знаходитись предмети та документи фінансово-господарської діяльності та чорнові записи ТОВ «Агрофірма Рубанський» та ТОВ «Промінь Агро» як засновника останнього, які мають значення доказової бази по даному кримінальному провадженню.

Крім того, в ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій між ТОВ «Агрофірма Рубанський» по взаєморозрахункам з ПП «ЮФ «Луга - Лекс», у зв'язку з чим слідча вважає за необхідне вилучити зазначені фінансово-господарські та первинні бухгалтерські документи під час обшуку за місцем реєстрації та проживання колишнього директора ТОВ «Промінь Агро» ОСОБА_2 за вищевказаною адресою.

Дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження вважаю, що клопотання є обгрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Частиною 1 ст. 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення.

Враховуючи те, що з матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що за місцем проживання ОСОБА_2 можуть знаходитися фінансово-господарські та первинні бухгалтерські документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агрофірма Рубанський» по взаєморозрахункам з ПП «ЮФ «Луга - Лекс» за період з 01.01.2008 року по 31.12.2010 року, які мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні та можуть бути доказами під час судового розгляду, клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 166, 234, 235 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання зодовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за місцем реєстрації та проживання ОСОБА_2 (АДРЕСА_1) з метою відшукання та вилучення фінансово-господарських та первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агрофірма Рубанський» по взаєморозрахункам з ПП «ЮФ «Луга - Лекс» за період з 01.01.2008 року по 31.12.2010 року, зокрема, договорів, додатків до договорів, додаткових угод, актів прийому - передачі, актів виконаних робіт (послуг), видаткових накладних, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів відповідності, специфікацій, вантажно-митних декларацій, чекових книжок, платіжних карток, платіжних доручень та інших платіжних документів, бланків документів з відбитками печаток, які могли використовуватись для підробки документів при проведенні фінансово-господарської діяльності; чорнових записів та записних книжок про ведення господарської діяльності ТОВ «Агрофірма Рубанський» та ПП «ЮФ «Луга - Лекс»; документів, які уповноважували службових осіб ТОВ «Агрофірма Рубанський» на укладення фінансово-господарських договорів з ПП «ЮФ «Луга - Лекс» та на їх виконання; комп'ютерної техніки, яка використовувалась для формування (складання) первинних бухгалтерських документів ТОВ «Агрофірма Рубанський» та ПП «ЮФ «Луга - Лекс»; коштів та цінностей, здобутих злочинним шляхом, а також інших документів та предметів, які мають значення доказової бази по даному кримінальному провадженню.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: