Court ruling № 48667583, 30.09.2014, Sykhivskyi District Court of Lviv City

Справа № 464/9837/14-к

пр.№ 1-кс/464/2630/14

У Х В А Л А

30.09.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борейко С.В., за участю заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1, при секретарі судових засідань ОСОБА_2, розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

заступник начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1, у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 32014140000000186 від 13.08.2014, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 про надання заступнику начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Львівській області майору податкової міліції ОСОБА_1 або уповноваженій ним службовій особі за його процесуальним рішенням тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: юридичних справ про відкриття рахунків №2600601147689 з кодом валют « 978», « 985», « 840», « 980», №2604708147689 з кодом валюти « 980» ТОВ «Євро-глобал» (ЄДРПОУ 37123533); компютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках №2600601147689 з кодом валют « 978», « 985», « 840», « 980», №2604708147689 з кодом валюти « 980» ТОВ «Євро-глобал» (ЄДРПОУ 37123533) за період з 01.01.2012 по 01.09.2014 в електронному вигляді на магнітному носії; карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунків №2600601147689 з кодом валют « 978», « 985», « 840», « 980», №2604708147689 з кодом валюти « 980» ТОВ «Євро-глобал» (ЄДРПОУ 37123533), що перебувають у володінні (приміщенні) Центральної філії ПАТ «Кредобанк» (МФО 325365, м.Львів, вул.Наливайка, 6). Обовязок виконання ухвали слідчого судді покласти на Центральну філію ПАТ «Кредобанк» (МФО 325365), що знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Наливайка, 6. В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014140000000186 від 13.08.2014 щодо несплати невстановленими особами в період 2012 року до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 5 613 494 грн. Вищевказані обставини встановлені під час проведення працівниками оперативного управління боротьби з контрабандою та митними правопорушеннями Львівської митниці Міндоходів перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Євро-глобал» (ЄДРПОУ 37123533), за результатами якої складено інформування №13-70-53/30-8070 від 11.08.2014. зокрема, ввезено без оподаткування товарів на загальну суму 28 067 474 грн., при цьому не сплативши податку на додану вартість в сумі 5 613 494 грн. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Євро-глобал» для проведення взаєморозрахунків у безготівковій формі використовувало та продовжує використовувати станом на даний час рахунки №2600601147689 з кодом валют « 978», « 985», « 840», « 980», №2604708147689 з кодом валюти « 980», відкриті в Центральній філії ПАТ «Кредобанк» (МФО 325365), що знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Наливайка, 6. З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків, погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТОВ «Євро-глобал», які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ТОВ «Євро-глобал», є його дослідження по вказаних банківських рахунках. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджуватимуть здійснення фінансових операцій по нікчемних правочинах ТОВ «Євро-глобал» з метою ухилення від сплати податків, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, просить клопотання задовольнити.

Представник ПАТ «Кредобанк» в особі центральної філії ПАТ «Кредобанк» за судовим викликом до суду не зявився, хоча товариство належним чином електронною поштою (ч.1 ст. 135 КПК України) було повідомлено про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст. 163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п. 5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки).

Щодо періоду за який слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів з 01.01.2012 по 01.09.2014, слідчий суддя приходить до переконання, що такий необґрунтований та недоведений, оскільки згідно з даними єдиного реєстру досудових розслідувань від 13.08.2014, внесено відомості про кримінальне провадження за період 2012 року, а відтак слідчий суддя, дійшов до висновку, що період за який необхідно надати тимчасовий доступ до документів за 2012 рік.

Разом із тим, сторона кримінального провадження, яка подала клопотання, просить надати тимчасовий доступ також «…або уповноваженій ним службовій особі за його процесуальним рішенням тимчасовий доступ до документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення…», однак, слідчий суддя, приходить переконання, що оскільки у відповідності до п.1 ч.1 ст.164 КПК України в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено прізвище, імя та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів, а відтак, у наданні тимчасового доступу у частині - надання уповноваженій особі за процесуальним рішенням слідчого на тимчасовий доступ до документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, необхідно відмовити за безпідставністю, а клопотання задовольнити частково.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати заступнику начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Львівській області майору податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: юридичних справ про відкриття рахунків №2600601147689 з кодом валют « 978», « 985», « 840», « 980», №2604708147689 з кодом валюти « 980» ТОВ «Євро-глобал» (ЄДРПОУ 37123533); компютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках №2600601147689 з кодом валют « 978», « 985», « 840», « 980», №2604708147689 з кодом валюти « 980» ТОВ «Євро-глобал» (ЄДРПОУ 37123533) за період 2012 року в електронному вигляді на магнітному носії; карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунків №2600601147689 з кодом валют « 978», « 985», « 840», « 980», №2604708147689 з кодом валюти « 980» ТОВ «Євро-глобал» (ЄДРПОУ 37123533), що перебувають у володінні (приміщенні) Центральної філії ПАТ «Кредобанк» (МФО 325365, м.Львів, вул.Наливайка, 6).

Обовязок надати тимчасовий доступ до документів покласти на юридичну особу ПАТ «Кредобанк» в особі Центральної філії ПАТ «Кредобанк» (МФО 328168), що знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Наливайка, 6).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В.Борейко